一汽轿车股份有限公司固定资产内部控制问题研究
发布时间：2022-01-20 04:00
面对经济全球化的发展,企业若想增强竞争力与自身管理的效率,保持稳定的经济效益,提高风险防范能力,完善的内控制度必不可少。固定资产作为企业资产的重要组成部分,是企业创造价值的重要前提。随着市场经济的发展,固定资产的技术以及质量可以体现企业的竞争力,特别是汽车研发生产类企业。对该行业来说,是否有完好的固定资产内部控制制度将直接影响企业的发展。本文以一汽轿车股份有限公司为研究对象,采用案例分析和文献资料研究的方法,首先对内部控制和固定资产内部控制的国内外研究文献进行了梳理,对相关理论进行了概述;接着按固定资产的取得、验收、投保、维修、维修供应商的选择和验收、折旧、盘盈（亏）、报废及出售这几个环节,分析了该公司目前的固定资产内部控制和各项流程的现状,发现该企业固定资产内部控制目前仍存在以下问题:部分固定资产内部控制制度缺失,已实行的内部控制制度缺乏必要地监督检查,员工缺乏执行内部控制的积极性等,并分析了相关原因;最后针对问题结合内部控制环境、控制活动、风险评估、内部监督以及信息与沟通五要素提出了相应的内部控制完善对策,得出了企业要想加强固定资产内部控制建设,必须加强企业文化建设,建立监督及考核...
【文章来源】：南京信息工程大学江苏省
【文章页数】：52 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 导论
1.1 研究背景
1.2 研究意义
1.3 文献综述
1.3.1 国外内部控制研究现状
1.3.2 国内内部控制研究现状
1.3.3 小结
1.4 研究内容
1.5 创新与不足
1.6 研究方法
第2章 理论基础
2.1 内部控制相关理论
2.1.1 内部控制的含义
2.1.2 内部控制要素
2.1.3 内部控制的目标
2.2 固定资产内部控制理论
2.2.1 制定原则
2.2.2 基本方法
第3章 一汽轿车股份有限公司固定资产内部控制现状
3.1 一汽轿车企业概况
3.2 一汽轿车企业内部控制现状
3.2.1 一汽轿车企业内部控制的构建
3.2.2 一汽轿车固定资产概况
3.3 一汽轿车固定资产流程内部控制制度现状
3.3.1 固定资产采购阶段
3.3.2 固定资产登记与维修登记
3.3.3 固定资产运行与维护
3.3.4 固定资产处置
第4章 一汽轿车固定资产内部控制存在的问题及原因
4.1 主要问题研究
4.1.1 部分固定资产内部控制制度的缺失
4.1.2 固定资产内部控制监督问题
4.1.3 员工缺乏参与内部控制的积极性
4.1.4 固定资产内部控制制度的不完备
4.2 一汽轿车企业内部控制问题的原因分析
4.2.1 内部控制更新不及时
4.2.2 部门间责任推诿
4.2.3 缺乏风险管理机制
4.2.4 内部控制意识薄弱
4.2.5 部门间缺乏有效的信息传递
第5章 一汽轿车固定资产内部控制改进对策
5.1 更新固定资产内部控制流程
5.2 优化控制环境,加强企业文化建设
5.3 建立有效的固定资产内部控制监督及考核机制
5.3.1 建立独立的审计部门
5.3.2 建立内部控制考核机制
5.4 完善固定资产风险防范机制
5.5 建立信息传递机制
第6章 结论
参考文献
致谢
个人简介
【参考文献】：
期刊论文
[1]企业基于管理视角的内部控制评价系统模式分析[J]. 徐静. 财会学习. 2017(23)
[2]企业会计信息系统内部控制影响因素研究[J]. 樊培文. 现代经济信息. 2017(19)
[3]内部控制质量、信息透明度与股价信息含量[J]. 黄政,钟廷勇,刘怡芳. 中南财经政法大学学报. 2017(03)
[4]Employee quality, monitoring environment and internal control[J]. Chunli Liu,Bin Lin,Wei Shu. China Journal of Accounting Research. 2017(01)
[5]内部控制评估及其完善方法探析[J]. 刘丽萍,衣晓雨. 绿色财会. 2017(01)
[6]公司治理环境与内部控制信息披露关系研究[J]. 车响午,彭正银. 财经问题研究. 2016(02)
[7]控制环境在企业内部控制中的作用[J]. 骆虹宇. 合作经济与科技. 2016(01)
[8]汽车企业内部控制分析及其风险应对[J]. 聂宗雨. 管理观察. 2014(28)
[9]企业内部控制效率提升路径研究——基于传化股份公司的经验与借鉴[J]. 李连华,杨忠智,唐国平. 会计研究. 2014(07)
[10]汽车行业社会责任内部控制:理论框架与实施路径[J]. 王海兵,黎明. 商业研究. 2014(07)
博士论文
[1]企业内部控制基本理论问题研究[D]. 肖光红.西南财经大学 2014
本文编号：3598131
【文章来源】：南京信息工程大学江苏省
【文章页数】：52 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 导论
1.1 研究背景
1.2 研究意义
1.3 文献综述
1.3.1 国外内部控制研究现状
1.3.2 国内内部控制研究现状
1.3.3 小结
1.4 研究内容
1.5 创新与不足
1.6 研究方法
第2章 理论基础
2.1 内部控制相关理论
2.1.1 内部控制的含义
2.1.2 内部控制要素
2.1.3 内部控制的目标
2.2 固定资产内部控制理论
2.2.1 制定原则
2.2.2 基本方法
第3章 一汽轿车股份有限公司固定资产内部控制现状
3.1 一汽轿车企业概况
3.2 一汽轿车企业内部控制现状
3.2.1 一汽轿车企业内部控制的构建
3.2.2 一汽轿车固定资产概况
3.3 一汽轿车固定资产流程内部控制制度现状
3.3.1 固定资产采购阶段
3.3.2 固定资产登记与维修登记
3.3.3 固定资产运行与维护
3.3.4 固定资产处置
第4章 一汽轿车固定资产内部控制存在的问题及原因
4.1 主要问题研究
4.1.1 部分固定资产内部控制制度的缺失
4.1.2 固定资产内部控制监督问题
4.1.3 员工缺乏参与内部控制的积极性
4.1.4 固定资产内部控制制度的不完备
4.2 一汽轿车企业内部控制问题的原因分析
4.2.1 内部控制更新不及时
4.2.2 部门间责任推诿
4.2.3 缺乏风险管理机制
4.2.4 内部控制意识薄弱
4.2.5 部门间缺乏有效的信息传递
第5章 一汽轿车固定资产内部控制改进对策
5.1 更新固定资产内部控制流程
5.2 优化控制环境,加强企业文化建设
5.3 建立有效的固定资产内部控制监督及考核机制
5.3.1 建立独立的审计部门
5.3.2 建立内部控制考核机制
5.4 完善固定资产风险防范机制
5.5 建立信息传递机制
第6章 结论
参考文献
致谢
个人简介
【参考文献】：
期刊论文
[1]企业基于管理视角的内部控制评价系统模式分析[J]. 徐静. 财会学习. 2017(23)
[2]企业会计信息系统内部控制影响因素研究[J]. 樊培文. 现代经济信息. 2017(19)
[3]内部控制质量、信息透明度与股价信息含量[J]. 黄政,钟廷勇,刘怡芳. 中南财经政法大学学报. 2017(03)
[4]Employee quality, monitoring environment and internal control[J]. Chunli Liu,Bin Lin,Wei Shu. China Journal of Accounting Research. 2017(01)
[5]内部控制评估及其完善方法探析[J]. 刘丽萍,衣晓雨. 绿色财会. 2017(01)
[6]公司治理环境与内部控制信息披露关系研究[J]. 车响午,彭正银. 财经问题研究. 2016(02)
[7]控制环境在企业内部控制中的作用[J]. 骆虹宇. 合作经济与科技. 2016(01)
[8]汽车企业内部控制分析及其风险应对[J]. 聂宗雨. 管理观察. 2014(28)
[9]企业内部控制效率提升路径研究——基于传化股份公司的经验与借鉴[J]. 李连华,杨忠智,唐国平. 会计研究. 2014(07)
[10]汽车行业社会责任内部控制:理论框架与实施路径[J]. 王海兵,黎明. 商业研究. 2014(07)
博士论文
[1]企业内部控制基本理论问题研究[D]. 肖光红.西南财经大学 2014
本文编号：3598131
本文链接：https://www.wllwen.com/guanlilunwen/shengchanguanlilunwen/3598131.html
