SL公司期货套期保值内部控制案例研究
发布时间：2023-05-10 04:32
近年来,我国越来越多的企业从事原油等大宗商品的进出口贸易,而大宗商品的生产和贸易充满各种不确定性。所以,从事大宗商品的企业都会同时通过套期保值等操作来规避在贸易中的风险,因此从事大宗商品交易的企业如何完善企业的内部控制,使套期保值交易自身的风险降到最低从而达到规避大宗商品交易风险的目的就变得十分重要。目前对于公司内部控制,尤其是期货套期保值内部控制的研究中,很多公司的内部控制制度还有待完善,而SL公司多年来从事原油、化工品、天然气等大宗商品的套期保值业务,2006年便开始了期货套期保值内部控制体系的建设,对于期货套期保值内部控制信息系统的开发也较为领先,所以对SL公司期货套期保值内部控制的研究能够为从事期货套期保值的其他公司的内控建设带来一些经验启发,是非常具有意义的。本文采用案例研究方法结合文献研究法和调查研究法,以SL公司为例,研究分析了SL公司期货套期保值的内部控制建设情况。首先对国内外文献进行了总结,其次分析了期货套期保值及期货套期保值内部控制的相关概念,然后就SL公司的基本情况以及公司期货套期保值内部控制的现状进行了分析,最后总结了公司的内部控制取得的成效及相关建设经验,对仍...
【文章页数】：78 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
1 绪论
1.1 研究背景和意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国外文献综述
1.2.2 国内文献综述
1.2.3 文献评述
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 创新与不足
1.4.1 研究创新
1.4.2 研究不足
2 期货套期保值内部控制理论综述
2.1 期货套期保值相关理论综述
2.1.1 期货套期保值的概念
2.1.2 期货套期保值的目标与类型
2.1.3 期货套期保值的交易原则
2.2 期货套期保值内部控制相关理论综述
2.2.1 期货套期保值内部控制的定义与目标
2.2.2 期货套期保值内部控制制度建设
2.2.3 期货套期保值内部控制流程
2.2.4 期货套期保值业务流程中的风险点及应对措施
3 SL公司期货套期保值内部控制案例分析
3.1 SL公司期货套期保值业务背景
3.1.1 SL公司简介
3.1.2 SL公司期货套期保值的必要性
3.1.3 SL公司期货套期保值的业务目标与类型
3.1.4 SL公司内部控制制度建设情况
3.1.5 SL公司期货套期保值现状分析
3.2 SL公司期货套期保值公司层面内部控制现状分析
3.2.1 SL公司期货套期保值内部控制目标
3.2.2 SL公司期货套期保值内部控制组织架构
3.2.3 SL公司期货套期保值内部控制信息系统
3.3 SL公司期货套期保值业务流程主要风险点及应对措施分析
3.3.1 SL公司期货套期保值流程梳理
3.3.2 SL公司期货套期保值业务的主要风险点
3.3.3 SL公司针对期货套期保值过程中风险的应对措施
4 SL公司期货套期保值内部控制取得的成效与经验总结
4.1 SL公司期货套期保值内部控制取得的成效
4.1.1 保证套期保值业务的合法合规
4.1.2 有效控制了期货套期保值业务过程中的风险
4.1.3 公司运营效率得到提高
4.1.4 公司期货套期保值交易成果显著
4.2 SL公司期货套期保值内部控制建设经验总结
4.2.1 公司内部控制环境良好
4.2.2 公司期货套期保值内部控制信息系统建设卓有成效
4.2.3 公司期货套期保值内部控制制度设计良好
4.2.4 各部门能够及时进行信息的传递与沟通
4.2.5 公司对于内部控制的制度执行到位
5 SL公司期货套期保值内部控制问题分析及改进建议
5.1 SL公司期货套期保值内部控制制度问题分析
5.1.1 内控环境:公司信息系统有待优化
5.1.2 业务执行:针对市场的分析与研究有待进一步优化
5.1.3 风险识别:公司针对信息系统风险的应对不够充分
5.1.4 效果评价:期货套期保值效果评价的指标细化不足
5.2 SL公司期货套期保值内部控制优化建议
5.2.1 对信息系统进行功能补充
5.2.2 建立公司内部市场分析与研究机制
5.2.3 完善针对信息系统风险应对措施
5.2.4 进一步细化期货套期保值效果评价指标
6 结论与展望
6.1 研究结论
6.2 研究展望
参考文献
致谢
本文编号：3813037
【文章页数】：78 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
1 绪论
1.1 研究背景和意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国外文献综述
1.2.2 国内文献综述
1.2.3 文献评述
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 创新与不足
1.4.1 研究创新
1.4.2 研究不足
2 期货套期保值内部控制理论综述
2.1 期货套期保值相关理论综述
2.1.1 期货套期保值的概念
2.1.2 期货套期保值的目标与类型
2.1.3 期货套期保值的交易原则
2.2 期货套期保值内部控制相关理论综述
2.2.1 期货套期保值内部控制的定义与目标
2.2.2 期货套期保值内部控制制度建设
2.2.3 期货套期保值内部控制流程
2.2.4 期货套期保值业务流程中的风险点及应对措施
3 SL公司期货套期保值内部控制案例分析
3.1 SL公司期货套期保值业务背景
3.1.1 SL公司简介
3.1.2 SL公司期货套期保值的必要性
3.1.3 SL公司期货套期保值的业务目标与类型
3.1.4 SL公司内部控制制度建设情况
3.1.5 SL公司期货套期保值现状分析
3.2 SL公司期货套期保值公司层面内部控制现状分析
3.2.1 SL公司期货套期保值内部控制目标
3.2.2 SL公司期货套期保值内部控制组织架构
3.2.3 SL公司期货套期保值内部控制信息系统
3.3 SL公司期货套期保值业务流程主要风险点及应对措施分析
3.3.1 SL公司期货套期保值流程梳理
3.3.2 SL公司期货套期保值业务的主要风险点
3.3.3 SL公司针对期货套期保值过程中风险的应对措施
4 SL公司期货套期保值内部控制取得的成效与经验总结
4.1 SL公司期货套期保值内部控制取得的成效
4.1.1 保证套期保值业务的合法合规
4.1.2 有效控制了期货套期保值业务过程中的风险
4.1.3 公司运营效率得到提高
4.1.4 公司期货套期保值交易成果显著
4.2 SL公司期货套期保值内部控制建设经验总结
4.2.1 公司内部控制环境良好
4.2.2 公司期货套期保值内部控制信息系统建设卓有成效
4.2.3 公司期货套期保值内部控制制度设计良好
4.2.4 各部门能够及时进行信息的传递与沟通
4.2.5 公司对于内部控制的制度执行到位
5 SL公司期货套期保值内部控制问题分析及改进建议
5.1 SL公司期货套期保值内部控制制度问题分析
5.1.1 内控环境:公司信息系统有待优化
5.1.2 业务执行:针对市场的分析与研究有待进一步优化
5.1.3 风险识别:公司针对信息系统风险的应对不够充分
5.1.4 效果评价:期货套期保值效果评价的指标细化不足
5.2 SL公司期货套期保值内部控制优化建议
5.2.1 对信息系统进行功能补充
5.2.2 建立公司内部市场分析与研究机制
5.2.3 完善针对信息系统风险应对措施
5.2.4 进一步细化期货套期保值效果评价指标
6 结论与展望
6.1 研究结论
6.2 研究展望
参考文献
致谢
本文编号：3813037
本文链接：https://www.wllwen.com/guanlilunwen/shengchanguanlilunwen/3813037.html
