最佳现金持有量视角下城投医药公司运营资金管理研究

发布时间：2023-10-29 12:36

　　运营资金,也称为“营运资本”,是财务管理这门专业中的重要概念。通常在企业中指流动资产减去流动负债后的净额,反映的是企业在经营中可自由运用,周转的流动资金净额。运营资金可以用来衡量一个公司或者企业的短期偿债能力,该项目金额越大,代表公司对于支付义务的能力越好。一家企业要维持正常的运转,就必须要拥有适量的运营资金,但运营资金到底多少才能满足日常经营的需要,又不会因为现金持有量过高增加机会成本和储存成本,这个问题一直是财务管理者所追求和分析想要达到的目标。根据相关调查发现,公司财务经理有大约60%的时间都用于运营资金的管理,而运营资金的管理通常又分为运营资金的运用和资金的筹措。随着我国的经济发展和医药行业政策的不断推陈出新、日新月异,如何管理和确保运营资金使用的安全、高效、合理,是维持整个医药企业平稳运营和发展壮大的关键。本文以城投医药公司为例,基于最佳现金持有量的视角,详细介绍了公司在运营资金管理中,流动资产、流动负债及现金流量等运营资金管理现状,并通过对公司近2年的相关财务指标进行分析。发现公司在运营资金管理的过程中资金运用和资金筹措方面存在的问题,详细研究这些问题形成的原因,并针对这些...

【文章页数】：68 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
abstract
1 绪论
    1.1 选题背景和研究意义
        1.1.1 选题背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 国内外研究现状
        1.2.1 国内研究现状
        1.2.2 国外研究现状
        1.2.3 国内外研究现状评述
    1.3 研究内容、研究思路和研究方法
        1.3.1 研究内容
        1.3.2 研究思路
        1.3.3 研究方法
    1.4 论文的创新点
2 相关概念和理论
    2.1 相关概念
        2.1.1 运营资金管理的概念
        2.1.2 运营资金管理的方式
    2.2 相关理论
        2.2.1 最佳现金持有量理论
        2.2.2 现金周期理论
        2.2.3 价值链理论
3 城投医药公司运营资金管理现状分析
    3.1 城投医药公司简介
    3.2 城投医药公司运营资金管理现状和存在的问题
        3.2.1 流动资产管理现状和存在的问题
        3.2.2 流动负债管理现状和存在的问题
        3.2.3 现金流量管理现状和存在的问题
        3.2.4 现金充足能力管理现状和存在的问题
    3.3 城投医药公司运营资金管理问题产生的原因分析
        3.3.1 流动资产管理问题产生的原因分析
        3.3.2 流动负债管理问题产生的原因分析
        3.3.3 现金流量管理问题产生的原因分析
        3.3.4 现金现金充足能力管理问题产生的原因分析
4 基于城投医药公司最佳现金持有量的运营资金管理方案
    4.1 城投医药公司最佳现金持有量管理方案的理念和原则
        4.1.1 最佳现金持有量管理方案的理念
        4.1.2 最佳现金持有量管理方案的原则
    4.2 城投医药公司最佳现金持有量模型
        4.2.1 时间周期的确定
        4.2.2 现金余额的下限L的确定
        4.2.3 金融资产转换固定成本b的确定
        4.2.4 金融资产的机会成本i的确定
        4.2.5 现金净流量标准差的确定
        4.2.6 城投医药公司最佳现金持有量的确定
        4.2.7 城投医药公司最佳现金持有量预算数的确定
    4.3 城投医药公司运营资金管理方案
        4.3.1 运营资金筹措管理
        4.3.2 运营资金运用管理
5 城投医药公司运营资金管理方案有效实施的保障措施
    5.1 强化企业内部控制
    5.2 实行全面预算管理
    5.3 科学的融资策略
    5.4 建立高效的信息管理系统
6 研究结论和研究中存在的不足
    6.1 研究结论
    6.2 研究中存在的不足
参考文献
致谢



本文编号：3858092