M火电厂营运资金管理体系优化方案研究

发布时间：2023-11-25 20:12

　　营运资金管理是现代企业财务管理的重要组成部分,随着企业经营环境的变化和企业所处生命周期的变化,需要我们引入系统的营运资金管理理论来指导企业实践,从而提升营运资金管理在企业的有效应用。有效的营运资金管理体系对提高企业内部控制有效性、降低公司经营风险、提高企业经营效率、增强企业盈利水平都有着重要的作用。火电行业属于资本密集型行业,营运资金管理的效率对企业的生存和发展都有着重要的意义。本文结合火电行业的相关特点,尤其是火电行业现金流方面的特点,从营运资金内部管理现状、外部管理现状、营运资金结构和效率等方面对M火电厂营运资金管理的现状进行分析,提出了 M火电厂在现金管理效率、营运资金制度建设和绩效评价等方面存在的问题。为了解决M火电厂现金管理效率低下的问题,文章借鉴了营运资金管理相关理论,设计了以现金管理为主的营运资金管理体系,包含了现金管理体系、资金滚动预测模型、资金安全预警体系等子系统。针对M火电厂营运资金管理制度建设方面和绩效评价方面存在的问题,本文分别设计了制度建设优化方案和绩效评价体系优化方案,用以扎实营运资金管理体系运行的制度基础。经过对优化方案的实施效果进行检验,相关指标得到了一...

【文章页数】：71 页

【学位级别】：硕士

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摘要
Abstract
第一章 绪论
    第一节 研究背景及意义
        一、研究背景
        二、研究意义
    第二节 研究思路和方法
        一、研究思路
        二、研究方法
    第三节 论文的结构安排
第二章 营运资金管理理论综述
    第一节 营运资金管理基本概念
        一、营运资金定义
        二、营运资金管理
    第二节 营运资金管理相关理论研究综述
        一、国外营运资金管理相关理论研究综述
        二、国内营运资金管理相关理论研究综述
        三、确定最佳现金持有量相关理论
        四、基于理论研究综述的问题分析思路
第三章 M火电厂营运资金管理现状及问题分析
    第一节 M火电厂简介及电厂现金流特点
        一、M火电厂简介
        二、电厂的现金流特点
    第二节 M火电厂营运资金管理现状
        一、M火电厂营运资金内部管理现状
        二、M火电厂营运资金外部管理现状
        三、M火电厂营运资金结构和营运资金效率分析
    第三节 M火电厂营运资金管理问题分析
        一、现金管理效率存在的问题
        二、制度建设方面存在的问题
        三、绩效评价方面存在的问题
        四、电力交易市场化产生的问题
第四章 M火电厂营运资金管理优化方案设计与实施
    第一节 优化方案设计依据与目标
    第二节 优化方案-主体部分设计
        一、建立现金管理体系
        二、建立资金安全保障体系
    第三节 优化方案-辅助部分设计
        一、配套制度建设优化
        二、绩效评价体系优化
        三、应收账款管理优化
    第四节 优化方案实施效果
        一、优化方案-主体部分实施效果
        二、优化方案-辅助部分实施效果
第五章 结论、局限性与启示
    第一节 结论
    第二节 研究过程的局限性
    第三节 研究过程的启示
参考文献
致谢



本文编号：3867779