BL服装公司营运资金管理研究

发布时间：2024-02-22 15:25

　　改革开放的40年里,我国的中小企业发展迅猛,给国民经济的增长、缓解我国的就业压力以及优化产业结构等方面,带来了巨大的变化。然而通过调查发现,我国的中小型民营企业的平均存活时间都不到3年,各种外因和内因都制约着中小民营企业的生存和健康发展。营运资金在中小民营企业的资产中占用相当大的比重,由于中小企业自身的特点,中小企业在营运资金的管理中大部分都存在流动资金不够,融资困难及资金周转率低等问题。所以提高营运资金的管理水平,优化资金的结构,提高营运资金的运用效率已经成为了中小企业管理工作的重中之重。本文首先介绍了中小企业的界定,阐述了营运资金和营运资金管理的相关概念、内容、原则,详细介绍了在它的管理过程中如何有效进行现金管理,如何加强应收账款的管理,如何提高存货的管理效率等。之后介绍了目前我国的中小企业在进行营运资金的管理过程中有什么样的特点。最后用BL服装公司为例,分析其营运资金管理目前的状况和存在问题,并对其存在问题运用科学的方法进行分析,并提出切实可行的解决方案。

【文章页数】：56 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图３－１?ＢＬ服装公司２０１３年－２０１６年末库存现金情况表（单位：万元）??Ｃｈａｒｔ３－１?ＢＬ?Ｃｌｏｔｈｉｎｇ?Ｃｏｍｐａｎｙ?ｃａｓｈ?ｐｏｓｉｔｉｏｎ?ｓｔａｔｅｍｅｎｔ?ｆｏｒ?２０１３－ｅｎｄ?２０１６??（Ｕｎｉｔ：?ｔｅｎ?ｔｈｏｕｓａｎｄ?ｙｕａｎ）??上３－１ＢＬ

Ｃｈａｒｔ３－１?ＢＬ?Ｃｌｏｔｈｉｎｇ?Ｃｏｍｐａｎｙ?ｃａｓｈ?ｐｏｓｉｔｉｏｎ?ｓｔａｔｅｍｅｎｔ?ｆｏｒ?２０１３－ｅｎｄ?２０１６??（Ｕｎｉｔ：?ｔｅｎ?ｔｈｏｕｓａｎｄ?ｙｕａｎ）??从上图３－１中我们发现ＢＬ服装公司年末的库存现金金额较大，２０１３年末的库存现金?....

图3-2BL公司2013年-2018年曹业收入情况裹(单位:万元)

ｎ：ｅｎｏｕｓａｎｙｕａｎ从图表中我们可以看到ＢＬ服装公司从２０１３年到２０１６年这４年里，营业收入呈上升趋??势，２０１３年的营业收入为１１０６．?９８万元；２０１４年比２０１３年增长了?１０．?２８％，营业收入为??１２２０．?７８万元；２０１５年营业收入持续增长，为１２８３....

图3-3BL公司201.年‘2016年应收班徽亲翻裹(单位:万元)

ｎ：ｅｎｏｕｓａｎｙｕａｎ从图表中我们可以看到ＢＬ服装公司从２０１３年到２０１６年这４年里，营业收入呈上升趋??势，２０１３年的营业收入为１１０６．?９８万元；２０１４年比２０１３年增长了?１０．?２８％，营业收入为??１２２０．?７８万元；２０１５年营业收入持续增长，为１２８３....

图３－６?ＢＬ服装公司２０１３年－２０１６年末应付账款情况表（单位：万元）??Ｃｈａｒｔ３－６?ＢＬ?Ｃｌｏｔｈｉｎｇ?Ｃｏｍｐａｎｙ?Ｓｔａｔｅｍｅｎｔ?ｏｆ?Ａｃｃｏｕｎｔｓ?Ｐａｙａｂｌｅ??２０１３－ｅｎｄ?２０１６（Ｕｎｉｔ：?ｔｅｎ?ｔｈｏｕｓａｎｄ?ｙｕａｎ）??

?１３６．９??■短期借款??图３－５?ＢＬ服装公司２０１３年－２０１６年的短期借款情况表（单位：万元）??Ｃｈａｒｔ３－５?Ｓｈｏｒｔ?ｔｅｒｍ?ｂｏｒｒｏｗｉｎｇ?ｂｙ?ＢＬ?Ｃｌｏｔｈｉｎｇ?Ｃｏｍｐａｎｙ??ｆｏｒ?２０１３－２０１６?（Ｕｎｉｔ：?ｔｅｎ?ｔｈｏｕｓａｎ....

本文编号：3906878