DL公司内部审计质量控制案例研究

发布时间：2024-03-20 00:45

　　内部审计作为现代企业治理的重要组成部分,在强化企业内部控制、提升内部管理水平方面发挥着关键作用。尤其在当前市场环境的竞争性、开放性不断增强的情况下,充分发挥内部审计监督服务及管理提升作用,是我国国有企业所做的必然选择。对企业整体而言,高质量的内部审计工作有利于持续强化风险管控、促进企业合规高效运营、推动企业落实依法治企政策方针、实现价值增值和健康可持续发展的战略目标。对内部审计机构和人员而言,高质量的内部审计工作有利于提高工作效率和效益,即在降低审计资源消耗的同时提高成效,获得更优的审计服务成果;还能够帮助审计人员规避出现重大误判、忽略重要线索等方面的审计风险;更决定了内部审计机构和人员在企业中的地位以及所能获得的资源、授权等。因此,以提高内部审计质量为目的,从而采取有效、可行、低成本的审计质量控制措施,是当前亟待研究解决的重要理论和实际问题。本文以某国有军工企业即DL公司内部审计质量控制案例研究的形式,第一、二部分从内部审计质量控制文献整理、定义要素入手,对相关理论知识进行研究、梳理,归纳总结关于内部审计质量控制的现有研究成果。第三部分对DL公司基本情况、经营特点、内部审计工作运行情...

【文章页数】：75 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图1-1研究内容导图

1绪论9部审计质量控制适用的方式方法、所受到的影响因素等也有较大差异。随着近年来国家审计署、内部审计行业组织等单位出台了一系列关于企业内部审计质量控制的相关政策和标准，有关内部审计质量控制的目标及要求，已经比较明确、成熟和稳定，对企业开展内部审计质量控制有了宏观的指导作用。但作为....

图2-1内部审计机构设置原则

中国财政科学研究院会计硕士专业学位论文16构管理、督导、人际关系管理、结果沟通、后续教育、内部审计与外部审计协调等11项评估要素、19个评估要点。内部审计业务业务评估的内容包含审计计划、审计通知、重要性和审计风险、审计工具和技术、审计证据、审计工作底稿、审计报告和后续审计等8项评....

图2-2各种模式下的内部审计机构对比图

2相关概念概述17目前企业中内部审计机构的设置模式，主要有董事会主导型、监事会主导型和经营层主导型。董事会主导型的主要模式是在董事会下设审计委员会，对内部审计工作进行直接领导，高级管理层无权直接干涉，很大程度的提高了审计的独立性和权威性，管理层级少，审计效率高，是目前学术界和实务....

图3-1DL公司组织机构图

3DL公司内部审计质量控制案例分析193DL公司内部审计质量控制案例分析3.1DL公司案例概况3.1.1DL公司业务概况图3-1DL公司组织机构图DL公司是一家国有军工企业，始建于1958年，是目前国内5家大中型军民用航空发动机整机的研制生产基地之一。先后隶属于中国航空第一集团公....

本文编号：3932699