一汽铸造有限公司内部控制体系研究

发布时间：2017-09-04 22:23

  本文关键词：一汽铸造有限公司内部控制体系研究

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【摘要】：伴随经济全球化的深入，我国市场经济环境也变得越来越复杂，汽车相关行业的规模不断扩大，其面临的环境也更加多变。这种情况下，各个企业面临的风险因素更加多样化，更难防控。为了提升我国企业的风险防控能力，，提升汽车相关行业的稳定程度和管理质量，亟需新的途径来构建行之有效的内部控制制度，这也成为了一种必然趋势。基于以上原因，以提供汽车行业风险管理的内动力为出发点，引入内部控制制度的构建方法，对我国企业的风险管理进行更系统的研究。作者选取我国一汽铸造有限公司作为研究对象，根据“提出问题——分析问题——解决问题”的方式来进行本研究。 本文伴随金融全球化的形势为来源，以提升我国企业风险管理为研究出发点，选择一汽铸造有限公司为研究对象。通过调研获得铸造公司的课题研究数据和调研结果，对该公司内部控制存在的问题进行对策研究。分析在一汽铸造有限公司内部控制制度发展和实施的现状，并总结出公司内部控制制度在发展过程中存在的一些问题。最后，作者结合汽车铸件生产企业的共性以及一汽铸造有限公司的独特性，提出针对性的对策建议。旨在提高一汽铸造有限公司防范风险能力，也可以为其他企业以及汽车铸件生产企业内部控制制度的完善提供一些启示。本文一共分为五个部分，其中，第一部分主要介绍了本研究的研究背景、研究意义，并以此为基础对本文的研究方法和国内、外研究现状进行阐述；第二章是全文的理论基础，作者结合COSO报告对内部控制与其相关理论概念进行了梳理，包括内部控制的涵义、要素以及风险管理的涵义，并进行了一定的剖析和理解；第三部分中，作者通过对一汽铸造有限公司的调研，对该公司内部控制的管理现状进行分析，通过内部控制八大要素，找到其内部控制管理过程中存在的主要问题，并剖析问题存在的深层原因；在第四部分中，作者对如何建立规范的一汽铸造有限公司内部控制制度进行了分析，通过一汽铸造有限公司内部控制体系的特点，旨在找到内部控制管理方法，提升该公司的风险控制和管理质量。并提出了内部控制制度实施的保障措施；在第五部分中，作者对全文进行了总结，对文章存在的不足进行分析，对今后的进一步研究进行展望。
【关键词】：铸造企业 内部控制 COSO 风险管理
【学位授予单位】：吉林大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F426.4;F406.7
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-10
• 第1章 绪论10-17
• 1.1 研究背景10-12
• 1.2 研究意义12-13
• 1.2.1 理论意义12
• 1.2.2 实践意义12-13
• 1.3 国内外相关研究综述13-15
• 1.3.1 国外相关研究综述13-14
• 1.3.2 国内相关研究综述14-15
• 1.4 主要研究内容15
• 1.5 研究方法15-17
• 第2章 内部控制相关理论概述17-23
• 2.1 风险管理的涵义17-19
• 2.2 内部控制的涵义19-22
• 2.3 风险管理与内部控制的相关关系22-23
• 第3章 一汽铸造有限公司内部控制现状及问题分析23-35
• 3.1 一汽铸造有限公司基本情况简介23-24
• 3.2 一汽铸造有限公司组织机构24-25
• 3.3 一汽铸造有限公司风险管理现状25-26
• 3.4 一汽铸造有限公司内部控制现状26-30
• 3.4.1 风险识别现状26-27
• 3.4.2 控制环境现状27-28
• 3.4.3 控制方式现状28-30
• 3.5 一汽铸造有限公司内部控制存在问题分析30-35
• 3.5.1 尚未构建内部控制的专门机构31
• 3.5.2 控制专业人员缺乏31-32
• 3.5.3 控制信息软件不能及时更新32
• 3.5.4 控制监督力度不够32-33
• 3.5.5 控制活动缺乏有效执行33-35
• 第4章 一汽铸造有限公司内部控制体系构建35-45
• 4.1 一汽铸造有限公司内部控制体系构建思路35-37
• 4.2 一汽铸造有限公司内部控制体系实施37-39
• 4.2.1 财务账款控制37-38
• 4.2.2 安全生产控制38-39
• 4.2.3 销售内部控制39
• 4.3 一汽铸造有限公司内部控制体系实施保障措施39-45
• 4.3.1 构建良好的内部控制环境39-40
• 4.3.2 重视人力资源队伍建设40-42
• 4.3.3 加强信息资源管理42
• 4.3.4 增强风险管理体系监督力度42-44
• 4.3.5 开展内部控制绩效评估44-45
• 第5章 总结与展望45-47
• 5.1 全文总结45
• 5.2 展望45-47
• 参考文献47-50
• 致谢50

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

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本文编号：794187