政府补贴对新创企业绩效的影响机制研究：组织合法性和创业导向的作用

发布时间：2020-03-26 09:04

【摘要】：自“大众创业、万众创新”提出以来,社会创业热情持续高涨,新创企业数量逐渐增多。为了提高新创企业的存活率和推动新创企业的快速发展,政府颁布了一系列针对于新创企业的财政补贴政策。那么,政府补贴政策能否促进新创企业的发展?不同类型的政府补贴对新创企业的作用是否存在差异?同一类型政府补贴对于所有新创企业的作用是否相同?深入研究这些问题,对于完善新创企业政府补贴政策、提高财政资金的实施成效有着重要的现实意义。以往学者已经从不同视角对政府补贴和新创企业绩效的关系进行了一系列探索。基于资源视角的研究指出,政府补贴能为新创企业带来直接的资金流入,从而加大在研发创新、市场拓展、人才引进上的投入,进而提升企业绩效。基于制度视角的研究表明,政府补贴对新创企业绩效的促进作用可能源于权威机构认证带来的合法性提升效应。现阶段资源视角的实证研究已经十分丰富,但制度视角的实证研究仍十分有限。我们对于是否所有政府补贴都具有资源输入效应和合法性提升效应也缺少足够的认识,也鲜有研究整合资源和制度两个视角从而考察两种作用路径的差异性问题。此外,现阶段关于政府补贴影响新创企业绩效的情境条件的探索也仍局限在企业的人口统计学特征上,缺少对企业战略行为特质等深层次因素的考察。为了解决这些问题,本文设计了层层递进的三个子研究,借助层级回归方法和bootstrap法对浙江省11个地市237个新创企业数据进行了实证分析。在子研究一里,本文从资源和制度整合视角入手,分析了选择性和非选择性政府补贴在借助组织合法性影响新创企业绩效上的差异性,并检验政府补贴影响新创企业绩效的两条作用路径——基于资源输入的直接作用路径和基于合法性提升的间接作用路径。在子研究二里,本文分析了选择性和非选择性政府补贴对新创企业绩效两期数据(T0和T1)的差异化影响,从影响路径的差异性入手探索选择性和非选择性政府补贴的可持续性影响问题及其内在机理。在子研究三里,本文检验了创业导向和政府补贴两种信号对新创企业合法性的交互影响,并通过构建一个有调节的中介模型,考察了创业导向在“选择性政府补贴——组织合法性——新创企业绩效”这一中介影响路径中的调节作用。本文的研究结论有以下三个。第一,选择性和非选择性政府补贴对新创企业绩效均存在显著的正向影响,但二者的影响机理存在差异。非选择性政府补贴对新创企业绩效的正向影响主要在于资源输入效应。而选择性政府补贴对新创企业绩效的正向影响则存在两条路径:基于资源输入效应的直接影响路径;基于提升利益相关者对新创企业的合法性评价,从而促进这些利益相关者为新创企业持续提供资源的间接影响路径。第二,选择性和非选择性政府补贴对新创企业绩效的正向影响会随着时间的推移而发生变化。非选择性政府补贴对新创企业绩效(T0)存在显著正向影响,对新创企业绩效(T1)不存在显著正向影响。选择性政府补贴对新创企业绩效(T0)存在显著正向影响,新创企业合法性在其中起到了部分中介作用;选择性政府补贴对新创企业绩效(T1)也存在显著正向影响,但新创企业合法性在其中起到了完全中介作用。这说明,政府补贴的资源输入效应会随着时间的推移而显著减弱,而合法性提升效应则不会。第三,创业导向作为新创企业释放的一种反映企业战略特质的信号,它本身对新创企业合法性存在正向影响,同时,它还会与选择性政府补贴释放的信号一起对新创企业合法性产生交互影响。当企业的创业导向水平越高,选择性政府补贴对新创企业合法性的提升作用越强;而当企业的创业导向水平较低,选择性政府补贴对新创企业合法性的提升作用显著降低。此外,研究进一步指出,创业导向在选择性政府补贴借助组织合法性作用于新创企业绩效的间接影响中也存在调节作用,具体来说,当企业表现出高创业导向时,选择性政府补贴借助组织合法性影响新创企业绩效的作用将显著提升。本文的理论贡献有三个方面。(1)本文丰富了现有关于新创企业政府补贴和组织合法性的实证研究成果,拓展并完善了从利益相关者评价入手的现有组织合法性定量研究方法;(2)本文从资源和制度的整合视角入手,提出了基于资源输入效应和基于合法性提升效应的两条政府补贴作用路径,并检验了选择性和非选择性政府补贴在影响新创企业绩效上的路径差异性,深入揭示了不同类型政府补贴影响新创企业绩效的根本机理;(3)本文提出了一个基于时间可持续性的选择性和非选择性政府补贴影响新创企业绩效的权变模型,和一个基于创业导向的选择性政府补贴借助组织合法性影响新创企业绩效的权变模型,从而明确了政府补贴影响新创企业绩效的两个情境因素,拓展了关于政府补贴作用边界条件的现有研究认识。本研究也有助于政策制定者和新创企业深入认识政府补贴对新创企业绩效的复杂的、权变的作用机理,为科学制定政府补贴政策、明确政府补贴对象、优化政府补贴成效提供政策建议,也为新创企业是否应当申请政府补贴以及如何充分发挥政府补贴的有利影响提供了现实启示。
【图文】：

“合法性”,研究文献,合法性

键词以及在中国知网ＣＳＳＣＩ数据库中以“合法性”、“合法”或“合法化”为逡逑关键词搜索的１９９８－２０１５年经济管理类的文献数可以看出，有关合法性的研宄呈逡逑现出了快速增长的趋势（见图２－１）。彭雪蓉（２０１４）将合法性的研宄划分为三逡逑个阶段：提出阶段、发展阶段和成熟阶段，但该研宄并未将２０００年以后的合法逡逑性研宄文献纳入分析中。因此，在这一研宄的基础上，，结合对２０００年之后的合逡逑法性研宄文献的梳理和分析，本文将合法性研宄划分为四个阶段：萌芽阶段、发逡逑展阶段、成熟阶段和多元化阶段。逡逑（１）萌芽阶段逡逑大多数学者都将现代社会学三大奠基人之一的德国著名社会学家马克思？韦逡逑伯（Ｍａｘ邋Ｗｅｂｅｒ）视为最早将合法性的概念引入到组织研究中来的学者（Ｓｕｃｈｍａｎ，逡逑１９９５；邋Ｒｕｅｆ＆邋Ｓｃｏｔｔ，１９９８；邋Ｊｏｈｎｓｏｎ邋ｅｔ邋ａｌ．，邋２００６；陈怀超等，２０１４），他在著作中论证逡逑３０逡逑

合法性,水平变动,新创企业,阈值

逡逑（见图２－２）并绘制了随时间推移的合法性水平变动图（见图２－３）。这一研宄逡逑不仅是首篇系统阐述新创企业合法性问题的论文，同时将合法性视为一种资源的逡逑观点也为后续组织合法性的定量研宄奠定了基础。逡逑逦：：逦邋Ｉ邋￣逦＋逦Ｉ邋Ｉ逦逡逑战略：逦合法性：逦资源：逦生存：逦成长：逡逑|r顺从逦|r规制性逦人力、金融知逦突破生存阀值逦馨顺从逡逑？选择逦＿？？？规范性逦一《？识和其它资＾逦？选择逡逑|r操纵逦■认知性逦源逐渐积累逦■操纵逡逑＜１创造逦鲁行业逦？创造逡逑ｔ逦｜邋今逦Ｉ邋｜邋个逦＾￣￣｜逡逑资料来源：Ｚｉｍｍｅｒｍａｎ邋和邋Ｚｅｉｔｚ邋（２００２）邋0逡逑图２－２新创企业合法化过程模型逡逑６邋１逡逑５邋．逦Ｂ逦一■一成长逡逑ｙ／逦——失败逡逑合４邋－逦Ｘ逡逑法逦ｙ逡逑性３邋－逦Ｘ逡逑平２逦Ｊ逦＾合法性瓶颈逡逑0邋１邋＇邋＾邋１．邋．．．邋．．逦＇逦？逦■逦■逦１￣￣￣１邋时间阶段逡逑Ｔ１邋Ｔ２邋Ｔ３邋Ｔ４邋Ｔ５邋Ｔ６邋Ｔ７邋Ｔ８邋Ｔ９逡逑资料来源：Ｚｉｍｍｅｒｍａｎ邋和邋Ｚｅｉｔｚ邋（２００２）。逡逑图２－３随时间推移的合法性水平变动图：合法性阈值的引入逡逑但之后的十年里，直接探讨新创企业合法性的研宄近乎绝迹，直到２０１２年，逡逑学者对于新创企业合法性的研宄才开始陆续出现。随着组织合法性研究的逐渐成逡逑熟，包括新创企业合法性等研宄分支也开始出现了一些新的研究契机，尤其是国逡逑内以张玉利、杜运周等为代表的一批创业学者对新创企业合法性的思考
【学位授予单位】：浙江工商大学
【学位级别】：博士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F279.2;F812.45

【参考文献】