A市国库现金管理的改革研究

发布时间：2020-10-16 02:02

　　 近年来,随着地方经济和地方财力的不断增长,再加上财税体制改革的不断深化,预算资金的管理要求越来越严格,大部分预算资金集中于地方国库,造成地方国库库存余额呈现快速增长态势,以A市国库库存为例,2016年国库库存余额是2004年的1.6倍。一方面是由于地方经济发展和建设的需要,导致地方政府对资金存在大量需求,另一方面是沉淀在地方国库的库存现金日益增长,这两种矛盾的状况造成了利息的大量支出,因此,实施地方国库现金管理有一定的必要性。本文以A市地方国库现金管理为例,深入分析A市国库现金运行情况及存在的问题,并借鉴国外管理的基本做法,从而对改革A市国库现金管理的可行性进行分析,提出优化A市国库现金管理的具有可操作性的对策,其目的是以问题为导向,改革与优化A市地方国库现金管理,从而提高A市国库现金的使用效率,同时也为我国其他地区开展地方国库现金管提供参考依据。本文主要包括以下方面内容:首先,从选题研究背景与研究意义出发,介绍了国内外的国库现金管理研究现状,再从理论上介绍了国库现金管理的起源与发展,并对国库现金管理的定义、内容、目标和意义做出了界定,然后通过分析A市国库现金运行情况,提出A市国库现金运行中存在的问题,如现金流预测的科学性不足、国库单一账户体系不完善、管理操作的手段较为简单、基础设施和人才建设滞后等。在此基础上,通过简要介绍国外国库现金管理的基本做法,得出开展地方国库现金管理需具备准确的目标定位、明确的机构设置、科学有效的现金流预测、完全彻底的国库单一账户制度、健全的金融市场、丰富的操作工具等经验启示。最后,在上述问题分析和经验启示的基础上,对改革与优化A市国库现金管理的可行性进行了讨论,提出了A市开展地方国库现金管理需要遵守的原则,并选择适合A市发展的国库现金管理运行模式,同时针对A市国库现金运行中存在的问题,提出要健全国库现金流预测机制、完善国库单一账户体系、丰富国库现金管理操作工具、加强基础设施与人才建设、健全部门间的协调机制等措施。
【学位单位】：江西财经大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2018
【中图分类】：F812.2
【部分图文】：

3.1.1 国库库存余额迅速扩大近几年，A市财政收入增长势头较好，地方一般公共预算收入保持稳定、较快增长，2016年A市地方一般公共预算收入同比增长9.1%（图3-1），高于当地GDP增速0.7个百分点，同时，在近几年中，地方一般公共预算收入均保持8%以上的高增速态势，特别是2015年的地方一般公共预算收入增速为14.3%，增速达到近5年的历史新高。与此相对应的是，国库现金流入的不断攀升，2013年以前，国库现金流入量基本维持在1000亿元左右，而随着地方财政收入的不断增长，国库现金流入也在不断增加

A市国库库存及其增速对比图

A市国库库存月度数据趋势图
【参考文献】

相关期刊论文 前4条

1 张卫云;;基层国库开展地方国库现金管理可行性研究[J];上海金融;2017年02期

2 中国人民银行荆州市中心支行课题组;朱良碧;裴昀;;美国国库现金管理对中国国库目标余额制建设的借鉴意义[J];武汉金融;2015年12期

3 钟伟;;国库现金管理:国际经验、我国实践及未来取向[J];中国财政;2015年01期

4 陈新萍;;我国地方国库现金管理的风险及对策[J];金融经济;2014年12期

本文编号：2842580