H省水利厅内部控制研究

发布时间：2021-02-09 04:12

　　目前,我国不断加强党风廉政建设,习近平总书记更是提出要形成“不敢腐、不能腐、不想腐”的机制。行政单位作为权利的集中地,更容易滋生腐败,完善的内部控制制度可以有效杜绝舞弊行为,保护社会公共的利益,为行政单位健康、有序的运行提供保障。尤其是水利部门,与自然生态环境建设与保护息息相关,党的十九届四中全会更是提出,政府部门要优化社会管理、公共服务、生态环境保护等方面的职能。可以说水利事业为生态文明建设护航,关乎国计民生,因此对H省水利厅进行内部控制案例研究具有现实意义。同时,希望对H省水利厅的研究能够丰富行政单位内部控制的相关案例,也为同类单位的内部控制建设提供参考。本文采用了文献研究法、案例分析法和实地调研法,基于委托代理、新公共管理、内部控制以及激励理论,对H省水利厅内部控制进行研究。首先,本文分析了H省水利厅内部控制现状,并从以下四个方面分析其内部控制存在的缺陷。第一,在风险评估和控制方法方面,H省水利厅存在风险评估和防控不足、部门间制约机制不到位的问题。第二,单位层面存在的缺陷主要是重视不足、内部控制小组流于形式、相关制度和信息系统建设不完善。第三,在业务层面,H省水利厅的预算编制和执... 

【文章来源】：河北经贸大学河北省

【文章页数】：57 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

马斯洛需求层次理论图

H省水利厅内部控制研究23H省水利厅的日常收支管理在财务处下设的核算中心进行，严格地按照业务流程处理事项，尤其是支出管理，各部门提出费用报销申请后，由经办人签字后报请核算中心的财务与合同管理岗进行经费审核，经财务处处长签字，5万元以上的“三公经费”等支出，则通过厅党组会、厅务会、厅长办公会进行集体决策，在收支业务的流程上比较完善。此外H省水利厅积极响应中央“八项规定”的要求，严格按照国家相关法律法规、财经纪律及管理规定进行收支管理，为单位履行法定的行政职能提供保障，并及时对“三公经费”的使用情况进行披露与报告。3.2.2.3政府采购业务现状H省水利厅的政府采购一般包括集中采购的货物、工程或者服务，采购资金主要来源于财政性收入。H省水利厅政府采购管理流程图如图4所示，在采购预算和计划通过审批后，由采购部门负责人和经办人确定采购形式。H省水利厅主要采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价采购这几种方式组织开展采购业务，整个采购业务由财务处进行监督，各个环节的管控比较完整。图4H省水利厅政府采购业务流程图3.2.2.4资产控制现状资产控制主要包括货币资金管理、银行账户管理和实物资产管理。H省水利厅加强各类资产的管理与控制，保护资产安全、完整，提高资产使用效率，防范资产损失或舞


本文编号：3025030