H钢铁公司纳税筹划研究
发布时间：2021-04-22 17:53
纳税筹划是市场经济国家普遍存在的一种财务管理活动,已经成为企业谋求经济利益最大化的通行做法。作为国民经济中流砥柱的钢铁企业要与时俱进,通过科学合理的纳税筹划,有效减轻企业税收负担,降低企业生产运营成本,从而增强企业市场竞争力,提高企业经济效益。H公司是一家国有大型钢铁生产企业,具有庞大的资产规模与生产能力。H公司拥有丰富的生产和管理经验,但是在纳税筹划方面仍然存在很多问题,比如纳税筹划观念落后、筹划策略片面等,想要提高公司的纳税筹划水平,需要从思想观念、薄弱环节、方案设计等多方面进行研究和完善。本文选取H钢铁公司纳税筹划为研究对象,以实地调研与实证分析为主要方法,结合H钢铁公司的经营情况与企业特点,对其税收情况与纳税筹划现状进行了研究与分析。H公司在纳税筹划存在的主要问题包括纳税筹划意识滞后、筹资结构不合理、生产经营筹划不全面、税收优惠政策利用不充分等。本文基于有效纳税筹划理论、广义纳税筹划理论以及风险管理理论,从筹资活动、生产经营活动、优惠政策利用、纳税筹划风险防范以及税收检查应对等五个方面,为H公司设计了更为科学和完善的筹划方案,构建更加合理的纳税筹划体系,降低企业纳税负担,提高财...
【文章来源】：河北工程大学河北省
【文章页数】：71 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景
1.2 研究意义
1.3 国内外研究现状
1.3.1 国外研究综述
1.3.2 国内研究综述
1.3.3 文献评述
1.4 研究方法、技术路线和主要内容
1.4.1 研究方法
1.4.2 技术路线
1.4.3 主要内容
1.5 创新点
第2章 纳税筹划基本理论
2.1 有效纳税筹划理论
2.1.1 有效纳税筹划的背景
2.1.2 有效纳税筹划的内涵
2.2 广义纳税筹划理论
2.2.1 广义纳税筹划的背景
2.2.2 广义纳税筹划的内涵
2.3 纳税筹划风险管理理论
2.3.1 纳税筹划风险管理的背景
2.3.2 纳税筹划风险管理的内涵
第3章 H公司纳税情况和纳税筹划问题分析
3.1 H公司基本情况
3.2 H公司税收情况
3.2.1 经营业务广泛,涉及税种齐全
3.2.2 分支机构众多,纳税方式不一
3.2.3 税收成本巨大,企业负担较重
3.3 H公司纳税筹划存在的问题
3.3.1 纳税筹划意识滞后
3.3.2 筹资方式和筹资结构不合理
3.3.3 生产经营中的纳税筹划缺乏系统性
3.3.4 税收优惠政策利用不充分
第4章 H公司纳税筹划方案设计
4.1 H公司纳税筹划方案设计目标与原则
4.1.1 方案目标
4.1.2 设计原则
4.2 筹资过程中的纳税筹划
4.2.1 调整筹资方法,优化筹资结构
4.2.2 银行贷款与融资租赁相结合
4.2.3 灵活借款合同的签订方式
4.3 生产经营活动中的纳税筹划
4.3.1 采购环节的合理筹划
4.3.2 生产环节的成本调整
4.3.3 销售环节的业务筹划
4.3.4 运营过程中特殊事项的筹划
4.4 充分利用税收优惠政策
4.4.1 余热余压发电优惠政策利用
4.4.2 研发费用加计扣除优惠政策利用
4.4.3 环保、节能和安全生产等优惠政策利用
4.4.4 高新技术企业所得税优惠政策利用
4.5 正确应对税务部门检查
4.5.1 了解税务检查机制,不超预警指标范围
4.5.2 找准易查环节,重点进行应对
4.5.3 熟悉检查流程,合理表达诉求
4.5.4 保持良好心态,积极配合检查
4.6 合理降低纳税筹划风险
4.6.1 树立正确筹划意识,吸取先进筹划理念
4.6.2 根据环境变化,及时进行方案调整
4.6.3 加强纳税筹划学习,提高方案制定科学性
4.6.4 规范涉税业务,注重细节管理
4.6.5 加强税企沟通,建立和谐征纳关系
第5章 H公司纳税筹划方案的实施与调整
5.1 纳税筹划方案实施有效性及其反馈
5.1.1 切合公司实际,具有可行性和有效性
5.1.2 初步投入使用,得到积极反馈
5.2 纳税筹划方案进一步实施策略
5.2.1 加强培训,建立人才培养制度
5.2.2 提高领导重视和部门配合程度
5.2.3 借助外力,向专业机构进行咨询
5.3 纳税筹划方案的后续调整
5.3.1 建立台账,及时进行情况汇总
5.3.2 总结问题,及时进行方案调整
结论与展望
参考文献
致谢
作者简介
本文编号：3154209
【文章来源】：河北工程大学河北省
【文章页数】：71 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景
1.2 研究意义
1.3 国内外研究现状
1.3.1 国外研究综述
1.3.2 国内研究综述
1.3.3 文献评述
1.4 研究方法、技术路线和主要内容
1.4.1 研究方法
1.4.2 技术路线
1.4.3 主要内容
1.5 创新点
第2章 纳税筹划基本理论
2.1 有效纳税筹划理论
2.1.1 有效纳税筹划的背景
2.1.2 有效纳税筹划的内涵
2.2 广义纳税筹划理论
2.2.1 广义纳税筹划的背景
2.2.2 广义纳税筹划的内涵
2.3 纳税筹划风险管理理论
2.3.1 纳税筹划风险管理的背景
2.3.2 纳税筹划风险管理的内涵
第3章 H公司纳税情况和纳税筹划问题分析
3.1 H公司基本情况
3.2 H公司税收情况
3.2.1 经营业务广泛,涉及税种齐全
3.2.2 分支机构众多,纳税方式不一
3.2.3 税收成本巨大,企业负担较重
3.3 H公司纳税筹划存在的问题
3.3.1 纳税筹划意识滞后
3.3.2 筹资方式和筹资结构不合理
3.3.3 生产经营中的纳税筹划缺乏系统性
3.3.4 税收优惠政策利用不充分
第4章 H公司纳税筹划方案设计
4.1 H公司纳税筹划方案设计目标与原则
4.1.1 方案目标
4.1.2 设计原则
4.2 筹资过程中的纳税筹划
4.2.1 调整筹资方法,优化筹资结构
4.2.2 银行贷款与融资租赁相结合
4.2.3 灵活借款合同的签订方式
4.3 生产经营活动中的纳税筹划
4.3.1 采购环节的合理筹划
4.3.2 生产环节的成本调整
4.3.3 销售环节的业务筹划
4.3.4 运营过程中特殊事项的筹划
4.4 充分利用税收优惠政策
4.4.1 余热余压发电优惠政策利用
4.4.2 研发费用加计扣除优惠政策利用
4.4.3 环保、节能和安全生产等优惠政策利用
4.4.4 高新技术企业所得税优惠政策利用
4.5 正确应对税务部门检查
4.5.1 了解税务检查机制,不超预警指标范围
4.5.2 找准易查环节,重点进行应对
4.5.3 熟悉检查流程,合理表达诉求
4.5.4 保持良好心态,积极配合检查
4.6 合理降低纳税筹划风险
4.6.1 树立正确筹划意识,吸取先进筹划理念
4.6.2 根据环境变化,及时进行方案调整
4.6.3 加强纳税筹划学习,提高方案制定科学性
4.6.4 规范涉税业务,注重细节管理
4.6.5 加强税企沟通,建立和谐征纳关系
第5章 H公司纳税筹划方案的实施与调整
5.1 纳税筹划方案实施有效性及其反馈
5.1.1 切合公司实际,具有可行性和有效性
5.1.2 初步投入使用,得到积极反馈
5.2 纳税筹划方案进一步实施策略
5.2.1 加强培训,建立人才培养制度
5.2.2 提高领导重视和部门配合程度
5.2.3 借助外力,向专业机构进行咨询
5.3 纳税筹划方案的后续调整
5.3.1 建立台账,及时进行情况汇总
5.3.2 总结问题,及时进行方案调整
结论与展望
参考文献
致谢
作者简介
本文编号：3154209
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