XJ县国库库存余额管理研究

发布时间：2022-08-06 20:24

　　随着经济的快速发展,各级国库的收入和支出额均呈现快速增长的趋势,国库收支的时间差导致闲置资金越来越多,如何最大化利用这些闲置的库存资金,提高资金使用效率并获取高额的收益,是各级国库所追求的目标,若想达到此目标需对国库库存余额进行精细化管理。央行国库最早从2006年开始实施库存余额管理,从初步试验到自上而下的层层改革,中央国库库存余额管理的经验做法为地方国库开展库存余额管理提供了很好的借鉴,但每一级国库的情况参差不齐,只有深入分析才能实现县级国库库存余额的精准化管理。目前XJ县对库存余额进行预测监测,还没有形成系统的方法,主要由工作经验丰富的国库会计主管凭经验进行估算,估算结果中包含着较多的主观因素,如果能确定出一套较为准确的计算方法,预测国库库存及最优库存值,使管理者能够第一时间较为准确的掌握库存资金变动情况,这有助于加强国库数据管理,提高库存余额管理效率,有利于国库的长远发展。因此,地方国库应该建立一套完备的库存余额预测体系,为库存余额管理打好基础,考虑将国库闲置资金进行市场化运作,提高国库收益。本文对国库库存余额管理的研究主要分为五部分:第一,引入了国外国库库存余额管理的经验做法,... 

【文章页数】：65 页

【学位级别】：硕士

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摘要
ABSTRACT
第1章 绪论
    1.1 研究背景及意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 国内外研究现状
        1.2.1 国外硏究现状
        1.2.2 国内研究现状
    1.3 研究内容和方法
        1.3.1 研究内容
        1.3.2 研究方法
第2章 国库库存结构分析
    2.1 国库库存概念及模型
        2.1.1 概念界定
        2.1.2 主要内容
        2.1.3 国库库存余额模型分析
        2.1.4 模型分析及选择
    2.2 XJ县国库库存结构分析
        2.2.1 XJ县国库收支存现状
        2.2.2 XJ县国库库存余额管理的可行性
    2.3 XJ县国库库存余额管理存在的问题
第3章 XJ县国库最优库存余额测算
    3.1 XJ县国库流量数据分析
    3.2 XJ县国库库存余额预测
        3.2.1 国库库存趋势分解
        3.2.2 Holt-Winter季节乘积模型实证分析
    3.3 XJ县国库最优库存余额模型实证分析
        3.3.1 存货模型实证分析
        3.3.2 随机模型实证分析
        3.3.3 两个模型比较分析
第4章 XJ县国库库存余额运作
    4.1 可运作库存余额计算方法
    4.2 XJ县国库库存余额运作流程
        4.2.1 支出性运作流程
        4.2.2 增值性运作流程
    4.3 国库库存余额增值方式
        4.3.1 商业银行定期存款
        4.3.2 购买国债
        4.3.3 债券回购
        4.3.4 同业拆借
第5章 完善XJ县国库库存余额管理的建议
    5.1 优化制度体系,强化政策保障
        5.1.1 制定业务流程,明确岗位职责
        5.1.2 完善规章制度,保障业务顺畅
        5.1.3 科学编制预算,严格执行到位
    5.2 改进预测方法,提高测算精度
        5.2.1 改进国库库存预测方法
        5.2.2 强化国库数据处理能力
        5.2.3 提升国库库存风险管理能力
    5.3 探索多种增值方法,提升国库收益
        5.3.1 丰富闲置资金增值方式
        5.3.2 完善国库库存运作流程
        5.3.3 健全风险控制保障措施
第6章 结论与展望
    6.1 主要结论
    6.2 研究展望
参考文献
致谢



本文编号：3670309