基于预算权分配的地方政府预算软约束硬化研究

发布时间：2017-09-20 04:02

  本文关键词：基于预算权分配的地方政府预算软约束硬化研究

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【摘要】：地方政府预算软约束是指在地方政府预算编制、审计、执行和监督的过程中,若地方政府的预算行为不能受到原有预算的约束,而是通过各种方式获得预算以外的资源甚至是为地方政府或赭石地方政府官员谋取利益,从而获得更多的可支配资金的现象。地方政府预算软约束会导致资源的有效配置效率低下、增加地方政府债务的规模与风险、引发腐败与寻租和地方政府间以及各部门间的不正当竞争等负面影响。为了消除地方政府预算软约束带来的负面影响,硬化预算约束,首先需要研究地方政府预算软约束是如何形成的。地方政府的预算行为实际上是预算参与各方预算权互动的外在表现形式,因此预算权利结构是影响预算行为的内在因素。本文从纵向与横向两条路径分析我国地方政府预算权分配情况,纵向路径中地方政府预算收入权自主性差,预算支出权受控程度高；横向路径中人大的预算审批和监督权被架空,公民预算监督权缺失,预算权大部分集中于行政部门,在地方政府内部预算权又被准预算部门和各职能部门碎片化。预算权利的分配不能形成相互制衡的机制导致地方政府随意突破预算约束,形成预算软约束。重构预算权利分配结构形成预算参与各方间相互制衡的机制,是硬化地方政府预算约束的根本途径。
【关键词】：地方政府 预算软约束 预算权
【学位授予单位】：广西大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F812.3
【目录】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-8
• 第一章 导论8-18
• 1.1 课题来源8-9
• 1.2 国内外研究现状、水平及发展趋势9-15
• 1.2.1 预算软约束研究现状9-12
• 1.2.2 预算权研究现状12-15
• 1.3 选题的研究意义与目的15-16
• 1.3.1 论文研究的意义15
• 1.3.2 论文研究的目的15-16
• 1.4 研究内容16-18
• 1.4.1 研究框架16
• 1.4.2 独创或新颖之处16-17
• 1.4.3 拟采取的研究方法17
• 1.4.4 预期成果17-18
• 第二章 地方政府预算软约束与预算权分配的理论基础18-25
• 2.1 预算软约束18-20
• 2.1.1 “预算软约束”的概念18
• 2.1.2 地方政府预算软约束18-19
• 2.1.3 地方政府预算软约束的影响19-20
• 2.2 预算权与预算权分配20-23
• 2.2.1 预算权20-21
• 2.2.2 预算权分配21-23
• 2.3 预算权分配与地方政府预算软约束23-25
• 第三章 我国预算权分配现状分析25-36
• 3.1 我国预算权的纵向分配25-30
• 3.1.1 纵向预算权分配要素分析25
• 3.1.2 地方政府预算收入缺乏独立性25-29
• 3.1.3 地方政府预算支出受控程度高29-30
• 3.2 我国预算权的横向分配30-36
• 3.2.1 横向预算权分配要素分析30-31
• 3.2.2 “政府—政府”间权力结构不平衡31-32
• 3.2.3 “人大—政府”间监督权虚设32-34
• 3.2.4 “公民—政府”间公民预算监督权缺失34-36
• 第四章 预算权分配与地方政府预算软约束36-47
• 4.1 预算权纵向分配与地方政府预算软约束36-41
• 4.1.1 制度内双向突破预算约束36-39
• 4.1.2 制度外突破预算39-41
• 4.2 预算权横向分配与地方政府预算软约束41-47
• 4.2.1 编制权失衡下的预算编制41-43
• 4.2.2 执行权失衡下的地方政府预算执行43-46
• 4.2.3 预算监督权缺失下的预算监督46-47
• 第五章 地方政府预算软约束的硬化：预算权的重构与制衡47-53
• 5.1 重构地方政府预算自主权47-49
• 5.1.1 财权下移,事权上移47-48
• 5.1.2 增强地方政府制度内预算收入自主权48-49
• 5.1.3 赋予地方政府预算支出自主权49
• 5.2 完善地方政府内部预算权力结构49-51
• 5.2.1 减少非正式预算权利的干预49-50
• 5.2.2 重构预算控制部门间的关系50-51
• 5.3 加强预算监督权的配置51-53
• 5.3.1 疏通公众参与预算的渠道51
• 5.3.2 增强人大预算监督能力51-53
• 结语53-54
• 参考文献54-56
• 致谢56-57
• 攻读硕士期间发表的论文57

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