ST公司营运资金管理研究

发布时间：2022-05-10 20:42

　　伴随着我国经济进入新常态阶段,企业之间的竞争变得愈加激烈,大多企业面临着融资难、成本高等难题。企业要想在如此困难的环境下继续发展,企业筹资就成了一个关键问题。同时,国际金融危机的经验和教训让企业意识到了资金充裕以及资金管理的重要性。企业为了发展必须做到保持资金流平稳的同时,维持良好的营运资金管理。为了有效提高营运资金管理水平,企业应综合考虑渠道、供应链管理以及客户管理等方面,在管理过程中要分清相应责任,并制定切实可行的计划和方案。资金营运的环节包含流动性项目,若将各要素分裂开来进行研究,便忽略了各要素在业务上的关联性,也会导致企业在供应链方面与营运资金相分离。本文主要采用文献研究法、案例分析法和比较分析法来研究营运资金管理。首先,回顾了国内外相关文献,并在此基础上总结了企业营运资金管理的基本理论。其次,以ST公司为案例,依据其2013-2017年财务报表及其附注分析了公司营运资金的规模和措施。经研究发现ST公司采用的融资措施较为激进,而投资措施较为稳健。同时,分别使用基于要素、渠道的营运资金管理方法对ST公司进行了分析,发现ST公司在营运资金管理方面存在较大问题,其流动资产、流动负债及... 

【文章页数】：59 页

【学位级别】：硕士

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摘要
Abstract
第1章 绪论
    1.1 研究背景与意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 国内外研究现状
        1.2.1 国外研究现状
        1.2.2 国内研究现状
        1.2.3 现有研究的评价
    1.3 研究内容与方法
        1.3.1 研究内容
        1.3.2 研究方法
    1.4 研究思路与框架
第2章 营运资金管理方法概述
    2.1 营运资金管理理念
        2.1.1 对营运资金的定位
        2.1.2 对营运资金管理的界定
        2.1.3 营运资金管理的目标
    2.2 营运资金运营模式及特点
        2.2.1 稳健型营运资金
        2.2.2 激进型营运资金
        2.2.3 折衷型营运资金
    2.3 营运资金要素管理的方法
        2.3.1 营运资金管理要素
        2.3.2 要素营运资金管理指标
    2.4 基于渠道的营运资金管理方法
        2.4.1 营运资金管理渠道
        2.4.2 营运资金渠道管理方法
        2.4.3 营运资金渠道管理指标体系
第3章 ST公司营运资金管理现状分析
    3.1 ST公司简介
        3.1.1 ST公司概况
        3.1.2 ST公司主要业务
        3.1.3 ST公司组织结构
    3.2 ST公司营运资金管理现状
        3.2.1 ST公司营运资金管理部门职责
        3.2.2 ST公司营运资金各项要素的构成情况
        3.2.3 ST公司基于渠道的营运资金管理状况
        3.2.4 ST公司营运资金筹集
    3.3 ST公司营运资金管理存在的问题及原因分析
        3.3.1 ST公司营运资金管理方面存在问题
        3.3.2 ST公司营运资金管理存在问题的原因分析
第4章 ST公司营运资金管理优化改进
    4.1 ST公司树立营运资金管理新目标
        4.1.1 ST公司强调营运资金流动性和安全性提升
        4.1.2 ST公司注重营运资金管理效率提高
    4.2 ST公司营运资金规模和结构优化
        4.2.1 流动资产项目优化
        4.2.2 流动负债结构优化
    4.3 ST公司基于渠道的营运资金管理改进
        4.3.1 ST公司采购环节的营运资金管理优化
        4.3.2 ST公司生产环节的营运资金管理优化
        4.3.3 ST公司营销环节的营运资金管理优化
第5章 结论与展望
    5.1 结论
    5.2 进一步研究建议
参考文献
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]企业营运资金管理问题研究[J]. 韩圣,魏芸.  经营与管理. 2017(07)
[2]基于供应商关系的营运资金管理——“锦上添花”抑或“雪中送炭”[J]. 王贞洁,王竹泉.  南开管理评论. 2017(02)
[3]财务共享模式下企业营运资金管理绩效研究——基于海尔集团2007～2014年的纵向案例[J]. 金灿灿,王竹泉,王海龙.  财会通讯. 2017(02)
[4]格力电器营运资金管理绩效提升策略研究——基于与青岛海尔的对比分析[J]. 张先敏,于洋.  会计之友. 2017(02)
[5]国有企业营运资金管理存在的问题及应对[J]. 肖莹华.  现代商业. 2016(32)
[6]营运资金管理策略选择研究[J]. 李鹏飞,王元月.  财会通讯. 2016(14)
[7]行为财务与建筑企业营运资金管理:影响机理分析[J]. 房小兵,胡思玥.  会计研究. 2016(03)
[8]“全渠道”视角下的营运资金管理新论[J]. 曹玉珊.  会计之友. 2015(21)
[9]企业营运资金管理绩效评价研究述评[J]. 韩沚清,张李妍.  财会通讯. 2015(03)
[10]浅谈预付账款的风险与防范[J]. 安喜秀.  财务与会计. 2014(06)



本文编号：3652665