我国企业年金基金的投资运营研究

发布时间：2020-08-09 09:13

【摘要】： 随着老龄化趋势的加强,我国基本养老保险替代率过高,财政压力过大,资金缺口逐年扩大,越来越难以适应形式的发展,因此,企业年金制度作为养老保险第二支柱受到广泛重视。从目前国内相关学术研究来看,讨论如何借鉴国外经验和如何设计我国企业年金制度的文献资料相对较多,研究企业年金基金如何运营特别是投资运营的较少。 企业年金基金投资运营是和企业年金制度建立相伴随的一项行为,为了推动企业年金在我国的发展,有必要对我国企业年金基金投资行为进行系统地研究。本文在综合现有国内外文献资料的基础上,主要运用规范研究和比较分析相结合的方法,借鉴国外企业年金基金投资的先进经验,并结合我国实际情况,认为我国企业年金基金投资不应盲目追随国际趋势,应与我国经济发展阶段相适应,并对投资渠道提出建议。
【学位授予单位】：苏州大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2007
【分类号】：F832.5;F842.6
【图文】：

图2-2 2006年3月1日每类强积金基金占总净资产的比例（%）资料来源：香港积金局注释：本研究把强积金分为六类基金，其中对混合基金和股票基金又进一步细分，混合基金中以股票的比例为标准，股票基金以投资地区为标准。四、强积金计划的投资特点1、香港作为远东主要的国际金融中心，具有发达的货币市场和资本市场，表现在香港强积金投资上主要是强积金采用基金化的运作方式，主要投资在香港货币市场和资本市场上。2、香港强积金投资时必须有一个保本基金，而且要占强积金总额的相当比例，体现强积金作为社会保险的特点，能够在社会经济运行低迷时保证强积金的稳定收益。3、混合基金在强积金投资中占有重要地位，混合基金中根据股票占的比例又

年金职工人数为 140 万人，当年基金收入 4 亿元，累计节余基金后，由于企业改革的深化，越来越多的企业更加重视企业年金作为完善企业激励机制和吸引人才的重要手段，促进了企业年参加企业年金制度的职工人数为 193 万人，企业年金基金结余总体状况。我国企业年金经过十多年的发展，虽然达到了一定的乐观。它的发展不仅未能满足我国人口老龄化和现有基本养老不断加大的现实需求，而且也未能与我国经济发展水平、居民总的发展步伐仍然非常缓慢。据劳动与社会保障部公布的数据，国建立企业年金的企业达到 2.4 万个，参加职工 924 万人。资产 2000 年增长了 256%。今年上半年，全国又新增年金计划 260增加 110 多亿元。4 年，企业年金缴费收入为 93.7 亿元，但投资收益仅有 5.35 亿元。其中行业为 3.2%，地方更低，仅为 1.34%。具体投资分布下

年金职工人数为 140 万人，当年基金收入 4 亿元，累计节余基金后，由于企业改革的深化，越来越多的企业更加重视企业年金作为完善企业激励机制和吸引人才的重要手段，促进了企业年参加企业年金制度的职工人数为 193 万人，企业年金基金结余总体状况。我国企业年金经过十多年的发展，虽然达到了一定的乐观。它的发展不仅未能满足我国人口老龄化和现有基本养老不断加大的现实需求，而且也未能与我国经济发展水平、居民总的发展步伐仍然非常缓慢。据劳动与社会保障部公布的数据，国建立企业年金的企业达到 2.4 万个，参加职工 924 万人。资产 2000 年增长了 256%。今年上半年，全国又新增年金计划 260增加 110 多亿元。4 年，企业年金缴费收入为 93.7 亿元，但投资收益仅有 5.35 亿元。其中行业为 3.2%，地方更低，仅为 1.34%。具体投资分布下

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