证券投资基金的内部控制研究

发布时间：2020-10-22 21:39

　　 本文以证券投资基金的发展历史、现状以及证券投资基金所面临的风险为研究起点,结合企业内部控制的一般原理及主要内容对基金管理公司的内部控制进行了较为详细的研究,总结出了我国基金管理公司有效实施内部控制的几点建议。全文的内容安排如下: 第1章首先介绍了证券投资基金的基本概念、特征、国外及我国的发展历史以及发展近况,接着重点介绍了证券投资基金所面临的风险,从风险的定义,风险的特点,到基金所面临的风险的类型、我国基金所面临风险的成因做了深入的分析,指出基金风险总的来说是由外部风险和内部风险组成的,其中外部风险包括:政治风险,政策风险,经济周期风险,购买力风险,市场缺陷风险,上市公司风险,违约风险以及折价风险组成,内部风险则是由基金管理体制风险,基金管理人管理水平风险,投资战略风险,流动性风险,信用风险组成,并分析了我国证券投资基金风险的具体原因,由此引出加强基金管理公司内部控制的重要性。 第2章则简单介绍了内部控制的知识,并分析了基金管理公司的组织结构以及主要业务循环。 第3章则着重探讨了基金管理公司内部控制的整体框架设计以及具体作业层级上的内控设计,指出整体设计应该围绕COSO报告列出的控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督五项要素进行设计,并设计出了开放式基金在申购与赎回环节具体的内部控制要点,最后文章指出了基金管理公司几个重要的部门控制点,并提出了完善内部控制的建议。
【学位单位】：河北大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2005
【中图分类】：F830.91
【文章目录】：
引言
第1章 证券投资基金的发展及风险
    1.1 证券投资基金在国内外的发展历史
        1.1.1 证券投资基金产生探源
        1.1.2 关于证券投资基金定义的讨论
        1.1.3 证券投资基金特点的分析
        1.1.4 证券投资基金分类
        1.1.5 证券投资基金国外发展近况
        1.1.6 我国证券投资基金的发展历程
    1.2 证券投资基金的风险分析
        1.2.1 风险的含义及特征
        1.2.2 证券投资基金面临的风险
        1.2.3 我国证券投资基金风险的成因分析
第2章 内部控制制度与基金管理公司
    2.1 关于内部控制制度
        2.1.1 内部控制的含义
        2.1.2 内部控制的要素
    2.2 基金管理公司的内部组织结构与主要业务循环
        2.2.1 目前我国基金管理公司的组织结构与职能分析
        2.2.2 证券投资基金的主要业务循环
第3章 基金管理公司内部控制设计
    3.1 基金管理公司内部控制整体框架设计
        3.1.1 基金管理公司内部控制的目标
        3.1.2 内部控制的设计原则
        3.1.3 基金管理公司内部控制体系框架
    3.2 基金管理公司内部控制的操作层级设计
        3.2.1 开放式基金申购作业的内部控制设计
        3.2.2 开放式基金赎回作业的内部控制设计
        3.2.3 几个关键控制部门
        3.2.4 保障有效实施证券投资基金内部控制的几点建议
结论
参考文献
致谢

【引证文献】

相关硕士学位论文 前2条

1 滕宏汉;我国开放式基金风险管理研究[D];山东农业大学;2007年

2 赵晓燕;证券投资基金管理人信赖义务研究[D];上海社会科学院;2007年

本文编号：2852129