资产证券化操作风险研究

发布时间：2021-03-24 07:41

　　资产证券化是20世纪70年代全球金融市场最具活力的金融创新之一。我国在2005年11月以建行建元和开元一期为试点项目的信贷资产证券化标志着我国资产证券化的正式实施,在这两年的时间里,项目进展举步唯艰,究其原因:除了市场因素,不乏操作风险的影响。为了让资产证券化各流程机构充分重视操作风险、感知操作风险,监管机构充分认识到证券化结构上的操作风险,本文基于操作风险管理理论,对我国资产证券化的操作风险进行了风险识别、风险评估和风险管理建议。首先,对操作风险的识别:根据我国资产证券化各业务流程的工作内容和制度要求,按照巴塞尔委员会对操作风险的划分标准,对资产证券化的业务流程:发起机构、受托机构、贷款服务机构、资金保管机构以及其他为证券化交易提供服务的机构进行了风险点的识别;选取了113起我国金融机构的实际操作风险案例,对资产证券化操作风险进行了统计分析。其分析结论为:操作风险广泛存在于我国的银行、证券,保险、资产证券化等金融机构;内部欺诈、过程管理和工作状况是资产证券化可能面临的主要操作风险;金融高层领导是导致操作风险损失发生的主要因素。其次,对操作风险的评估:以我国资产证券化的试点项目——建行... 

【文章来源】：西南交通大学四川省 211工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：72 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

金融机构损失发生的频率

所欲为:或者以权谋私;或者纵容包庇;或者决策失误，或者违法违纪，给国家和人民带来了巨大的经济损失。图3一3导致风险损失的人员结构图从业务部门的角度来分析我国金融机构的操作风险状况，如图3一4、3一5。

银行80%图3一2金融机构损失金额比例图下图(3一3)是导致风险损失的人员结构图，在n3个样本数据中，因为高层领导的失职、读职等原因导致的损失频数占48%，多于中层领导和一般职员，而一般职员多于中层的原因是将外部欺诈事件计算在一般职员内，从图中难以确定二者的大小。本文在数据收集过程中，发现很多损失事件由高层领导一手炮制，他们中有副市长、银行行长、证监局局长、证券公司懂事长……，由于对高管的制度监管缺失，他们位高权大，一手遮天，为所欲为:或者以权谋私;或者纵容包庇;或者决策失误

【参考文献】：
期刊论文
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[4]住房抵押贷款证券化信用制度的博弈分析[J]. 傅强,张宜松.  重庆大学学报(自然科学版). 2004(05)
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博士论文
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[3]资产证券化的风险防范研究[D]. 梁志峰.中南大学 2004
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硕士论文
[1]基于贝叶斯网络模型的我国商业银行操作风险管理研究[D]. 沈静.哈尔滨工业大学 2006



本文编号：3097348