问询函监管文献评述与展望

发布时间：2021-04-25 15:11

　　近年来,发放问询函逐渐成为一种重要的证券交易所监管方式,这种预防性监管实现了公司信息披露由事前监管向事后监管的创新,对证券市场的发展发挥着重要的作用。因此,不仅实务界和广大投资者密切关注,学术界的研究成果也越来越丰富。文章系统回顾和梳理了国内外有关问询函的相关研究成果,发现问询函监管对资本市场的会计信息环境、外部审计和利益相关者决策等方面均具有积极意义,最后对这一领域未来的研究方向进行了展望。 

【文章来源】：商业会计. 2020,(15)

【文章页数】：4 页

【文章目录】：
一、引言
二、问询函的影响因素及对资本市场的影响路径
三、问询函监管与企业会计信息环境
四、问询函监管与外部审计业务
五、问询函监管与企业利益相关者决策
六、结论与启示


【参考文献】：
期刊论文
[1]证券交易所非处罚性监管会影响审计师定价决策吗?——基于问询函的经验证据[J]. 米莉,黄婧,何丽娜.  审计与经济研究. 2019(04)
[2]问询函监管与大股东“掏空”——来自沪深交易所年报问询的证据[J]. 聂萍,潘再珍.  审计与经济研究. 2019(03)
[3]交易所问询函有监管作用吗?——基于并购重组报告书的文本分析[J]. 李晓溪,杨国超,饶品贵.  经济研究. 2019(05)
[4]证券交易所一线监管的有效性研究:基于财务报告问询函的证据[J]. 陈运森,邓祎璐,李哲.  管理世界. 2019(03)
[5]预防性监管能够抑制股价崩盘风险吗?——基于交易所年报问询函的研究[J]. 张俊生,汤晓建,李广众.  管理科学学报. 2018(10)
[6]非行政处罚性监管能改进审计质量吗?——基于财务报告问询函的证据[J]. 陈运森,邓祎璐,李哲.  审计研究. 2018(05)
[7]证券交易所年报问询函影响了审计收费吗?——基于沪深股市上市公司的经验证据[J]. 陈硕,张然,陈思.  经济经纬. 2018(04)
[8]年报监管、内部人减持与市场反应——基于深交所年报问询函的研究[J]. 李琳,张敦力,夏鹏.  当代财经. 2017(12)



本文编号：3159607