A高校后勤内部控制设计与实施案例分析

发布时间：2017-07-18 08:21

  本文关键词：A高校后勤内部控制设计与实施案例分析

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【摘要】：改革开放以来，我国社会及国情发生了很大的变化，我国高校后勤应在市场经济运行中逐步摸索建立符合自身特色的高校后勤管理模式，参与市场竞争，取得社会效益。近年来，由于国家的支持、各大高校的重视，使高校后勤管理模式及运营活动取得了很大的进展。高校后勤内部控制能够将高校后勤运营活动中的规章制度与工作流程有机结合起来，是高校后勤运营活动的重要组成部分，所以建立健全完善的内部控制制度，是促进高校后勤发展必不可少的方式和手段。 但是高校后勤内部控制目前仍然没有形成一套完整的行为规范，设定的一些管理规范游离在工作流程之外，没有可操作性，使得制度规范不能有力的执行下去，给高校后勤的经营造成了一定的困扰。本文以A高校后勤为例，采用调查法、文献研究法、规范分析法，针对A高校后勤内部控制的现状及存在的问题，从高校后勤内部控制框架体系构建和控制关键环节入手，从控制环境、风险评估和信息系统建设、业务层面内部控制设计和监督及自我评价几个方面对高校后勤内部控制框架进行构建和优化设计，，以改进和完善A高校后勤内部控制，保障A高校后勤控制目标的顺利达成，使A高校后勤能够发挥其应有的效果，为高校教学科研提供有力的保障，为高校师生提供优质的服务。
【关键词】：高校后勤 内部控制 关键环节 流程描述
【学位授予单位】：首都经济贸易大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：G647
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 1 绪论9-14
• 1.1 研究背景与选题意义9-10
• 1.1.1 研究背景9
• 1.1.2 选题意义9-10
• 1.2 文献综述10-12
• 1.2.1 国内外对行政事业单位内部控制的理论研究10-11
• 1.2.2 国内外对高校后勤内部控制的理论研究11-12
• 1.3 研究目标、研究内容和研究方法12-14
• 1.3.1 研究目标12
• 1.3.2 研究内容和研究框架12-13
• 1.3.3 研究方法13-14
• 2 影响高校后勤内部控制的因素及分析14-17
• 2.1 高校后勤管理模式14-15
• 2.2 高校后勤建立内部控制的特点和原则15-17
• 3 A高校后勤内部控制现状及问题分析17-21
• 3.1 A高校及其后勤的相关背景介绍17
• 3.2 A高校后勤内部控制现状17-19
• 3.2.1 控制环境17-18
• 3.2.2 控制活动18-19
• 3.2.3 风险评估19
• 3.2.4 信息与沟通19
• 3.2.5 监督19
• 3.3 A高校后勤内部控制现有问题分析19-21
• 3.3.1 内部控制环境基础薄弱19
• 3.3.2 内部控制制度不完善19-20
• 3.3.3 预算控制不理想20
• 3.3.4 信息交流沟通不畅20
• 3.3.5 监督力度不强20-21
• 4 A高校后勤内部控制管理框架构建与优化设计21-39
• 4.1 控制环境建设21-23
• 4.1.1 加强A高校后勤文化建设21
• 4.1.2 加强A高校后勤人力资源管理21-22
• 4.1.3 合理设置岗位，实行岗位责任制22
• 4.1.4 实行三权分离制度22-23
• 4.2 风险评估和信息系统制度的建设23-24
• 4.2.1 加强风险的识别与分析能力23
• 4.2.2 风险管理业务流程标准化体系的构建23-24
• 4.2.3 加强信息沟通制度建设24
• 4.3 业务层面内部控制设计24-32
• 4.3.1 预算控制设计24-26
• 4.3.2 资金支付控制设计26-27
• 4.3.3 采购控制设计27-29
• 4.3.4 建设项目控制设计29-31
• 4.3.5 收款业务控制设计31-32
• 4.4 监督机制内部控制设计32-33
• 4.4.1 外部监督机制32-33
• 4.4.2 内部监督机制33
• 4.5 自我评价33-39
• 4.5.1 内部控制有效性34
• 4.5.2 内部控制自我评价内容34-38
• 4.5.3 内部控制自我评价方法38-39
• 5 A高校后勤内部控制优化设计的结论与启示39-41
• 5.1 A高校后勤内部控制设计与实施的结论39
• 5.2 A高校后勤内部控制设计与实施的启示39-41
• 致谢41-42
• 参考文献42-45

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

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4 张兆许;;浅谈高等学校内部控制关键点的确认[J];经营管理者;2011年08期

5 王亚清;;高校后勤实体内部控制体系设计探讨[J];财会通讯;2013年08期

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7 红梅;;社会化改革下的高校后勤实体财务管理模式的探析[J];高校后勤研究;2009年02期

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9 何慧;;内部控制理论的发展历程研究[J];经济研究导刊;2011年15期

10 乔春华;;论高校经费科学化管理[J];教育财会研究;2012年01期

中国硕士学位论文全文数据库 前2条

1 安晓艳;高校后勤实行企业化管理研究[D];长安大学;2011年

2 卓晓琳;内部控制缺陷披露的市场效应研究[D];南京理工大学;2013年

本文编号：556799