亚泰集团内部控制制度实施问题研究

发布时间：2017-05-06 15:06

  本文关键词：亚泰集团内部控制制度实施问题研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：内部控制作为我国现代企业管理的重要组成部分,其重要性在现代企业经营活动中日渐突出,从现代企业管理的理论及实践角度来看,建立健全企业内部控制制度是企业实现一切管理工作的基础。随着世界经济一体化的快速发展,企业若想在日渐激烈的市场竞争环境中保持优势,就必须加快建设企业内部控控制制度的实施和优化。由于我国对企业内部控制的研究与实施起步晚、起点低,尽管政府对内部控制制定了规范,我国许多企业在实施内部控制方面仍然普遍存在认识不足、管理松懈的现象,企业内部控制机制不完善的情况广泛分布于国内各个行业中,进而导致企业内部控制制度实施效果不佳,不利于企业的持续健康发展。本文从内部控制理论出发,分析国内外有关内部控制的现状,并根据亚泰集团的实际情况及发展要求,结合国内外有关内部控制建设先进的理念和方法,对亚泰集团内部控制制度的实施提出建设性的意见及建议。虽然亚泰集团已经建立了一套比较完善的内部控制制度,然而其在实施过程中仍然存在企业对内部控制制度的认识不足、企业内部控制人员素质不高、内部控制制度实施环境有待优化等诸多问题。针对亚泰集团内部控制制度实施存在的突出问题,本文结合企业实际提出了具体的改善措施,以期为提高企业内部控制制度实施效果提供相应的理论基础。
【关键词】：亚泰集团 内部控制 管理机制
【学位授予单位】：吉林财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F299.233.42
【目录】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-8
• 第1章 引言8-13
• 1.1 研究背景及意义8-9
• 1.1.1 研究背景8
• 1.1.2 研究意义8-9
• 1.2 国内外研究现状9-11
• 1.2.1 国外关于内部控制的研究9-10
• 1.2.2 国内关于内部控制的研究10-11
• 1.3 研究内容和方法11-13
• 1.3.1 研究内容11
• 1.3.2 研究方法11-13
• 第2章 企业内部控制制度的基本理论13-16
• 2.1 企业内部控制的概念13
• 2.2 企业实施内部控制制度的必要性13-14
• 2.3 企业内部控制的目标14-15
• 2.4 企业内部控制的构成要素15-16
• 第3章 亚泰集团内部控制制度实施现状及存在问题16-23
• 3.1 亚泰集团简介16
• 3.2 亚泰集团内部控制制度实施现状16-19
• 3.2.1 授权制度实施现状17-18
• 3.2.2 信息传递与沟通制度实施现状18
• 3.2.3 电子信息系统制度实施现状18-19
• 3.2.4 财务资金管理制度实施现状19
• 3.2.5 内部审计控制制度实施现状19
• 3.3 亚泰集团内部控制制度实施存在的主要问题19-23
• 3.3.1 企业对内部控制制度的认识不足19-20
• 3.3.2 企业内部控制人员素质不高20
• 3.3.3 内部控制制度实施环境有待优化20-21
• 3.3.4 企业缺乏内部监管制度21-22
• 3.3.5 企业内部风险评估体系不健全22-23
• 第4章 保障亚泰集团内部控制制度实施的措施23-29
• 4.1 亚泰集团内部控制制度的实施原则23
• 4.1.1 全面性原则23
• 4.1.2 谨慎性原则23
• 4.1.3 成本效益原则23
• 4.2 保障亚泰集团内部控制制度实施的措施研究23-29
• 4.2.1 加强对内部控制制度的重视程度23-24
• 4.2.2 提高企业内部控制行为主体素质24
• 4.2.3 强化企业内部控制制度环境建设24-26
• 4.2.4 建立健全企业内部监管体制26-27
• 4.2.5 建立完善的风险评估机制27-29
• 第5章 结论与展望29-30
• 5.1 结论29
• 5.2 展望29-30
• 参考文献30-33
• 后记33

【相似文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 李建平;企业内部控制制度及存在问题的研究[J];机械管理开发;2000年01期

2 亓同进;企业内部控制的研究与评价[J];西安航空技术高等专科学校学报;2000年04期

3 王以荣;企业内部控制探讨[J];浙江财税与会计;2000年10期

4 束红;国有企业内部控制的重点与难点[J];中国审计信息与方法;2000年11期

5 梁必文,宫彦冰;浅议企业内部控制制度的完善[J];中国资源综合利用;2000年04期

6 刘桂艳;鲁永雎;;企业内部控制失效的表现、成因与对策[J];财务与会计;2000年12期

7 赵洪刚;;浅谈企业内部控制[J];工业会计;2000年12期

8 翟志华;初探加强企业内部控制的举措[J];财会月刊;2001年08期

9 潘经民;如何完善企业内部控制制度[J];财会月刊;2001年18期

10 李瑞勤,王静明,王大华;浅谈如何加强企业内部控制制度[J];工业技术经济;2001年04期

中国重要会议论文全文数据库 前10条

1 刘玉琨;;强化企业内部控制 促进企业健康发展——在《2009中国企业内部控制高层论坛》上的发言(代序)[A];2008年度中国总会计师优秀论文选[C];2009年

2 龚杰;;从内部控制发展史看我国内部控制建设方向[A];2008年度中国总会计师优秀论文选[C];2009年

3 郑石桥;徐国强;;论融入管理体系中的内部控制设计[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

4 王美英;;内部控制实证研究文献回顾[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

5 王海林;;试论基于信息技术环境的企业内部控制[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

6 重庆理工大学财会研究与开发中心内部控制课题组;李孝林;陈丽蓉;;汉简中的内部控制方法探索——汉代内部控制初步发展论[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

7 张福琴;张颖;;试论企业内部控制存在问题及完善措施[A];煤炭经济管理新论（第10辑）——第十一届中国煤炭经济管理论坛暨2010年中国煤炭学会经济管理专业委员会年会论文集[C];2010年

8 黄玲玲;;浅谈《企业内部控制基本规范》[A];中国会计学会财务成本分会2011年年会暨第二十四次理论研讨会论文集[C];2011年

9 许金叶;;企业内部控制制度的内涵及其建设思路——来自企业治理理论的解析[A];企业财务报告问题研讨会论文集[C];2001年

10 胡继荣;杜景来;;企业内部控制制度的经济学分析[A];2002年福建省会计学会理论研讨论文专集[C];2002年

中国重要报纸全文数据库 前10条

1 淮北矿业集团公司法律顾问室 厉琳;强化企业内部控制制度浅析[N];安徽经济报;2003年

2 曹文火;内部控制应注意的问题[N];中国财经报;2001年

3 温庆琳;完善企业内部控制之我见[N];湖南经济报;2002年

4 黄荣林;对完善信用社内部控制制度的思考[N];湖南经济报;2003年

5 冯均科;从经营者入手强化企业内部控制[N];经济日报;2000年

6 陈义根 左自如;对公司内部控制制度的思考[N];经理日报;2002年

7 淮安市燃料总公司 郭永生;浅谈企业内部控制[N];江苏经济报;2003年

8 贾宝和;企业内部控制体系的评价[N];江西日报;2003年

9 卜聪铎;建立适应现代企业发展的内部控制制度[N];内蒙古日报（汉）;2005年

10 ;期货经纪公司内部控制体系研究[N];期货日报;2005年

中国博士学位论文全文数据库 前10条

1 张敏敏;制造业企业内部控制研究[D];中国矿业大学（北京）;2010年

2 吴益兵;内部控制鉴证：动机、价值相关性与内控效率[D];复旦大学;2010年

3 王宏;基于国际视野与科学发展的我国内部控制框架体系研究[D];西南财经大学;2008年

4 钟玮;我国企业内部控制有效性研究[D];财政部财政科学研究所;2011年

5 张安明;内部控制与公司治理研究[D];厦门大学;2002年

6 宋京津;内部控制信息披露问题研究[D];江西财经大学;2011年

7 周继军;企业内部控制与管理者代理问题研究[D];华中科技大学;2011年

8 张旺峰;内部控制有效性与审计定价研究[D];华中科技大学;2012年

9 车桂娟;基于政府审计视角的政府内部控制研究[D];武汉大学;2012年

10 赵建凤;上市公司股权结构对内部控制有效性的影响研究[D];首都经济贸易大学;2013年

中国硕士学位论文全文数据库 前10条

1 尹忠华;建立我国企业内部控制标准体系研究[D];沈阳工业大学;2007年

2 张燕;中小民营企业内部控制体系设计与实践研究[D];南京航空航天大学;2008年

3 宋环环;内部控制若干问题研究[D];厦门大学;2008年

4 孙伟;内部控制演进研究[D];沈阳工业大学;2008年

5 徐许慧;我国上市公司内部控制体系研究[D];河南大学;2009年

6 李永峰;内部控制战略性应用问题研究[D];天津商业大学;2008年

7 鲁清仿;内部控制重大缺陷影响因素的实证研究[D];河南大学;2009年

8 赵瑛;内部控制鉴证报告研究[D];中国海洋大学;2009年

9 李普玲;企业内部控制设计研究[D];长安大学;2007年

10 王建慧;我国中小企业内部控制制度研究[D];华中科技大学;2008年

  本文关键词：亚泰集团内部控制制度实施问题研究，由笔耕文化传播整理发布。

，

本文编号：348613