金晟保险经纪公司内部控制研究

发布时间：2017-04-09 03:08

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【摘要】：随着中国企业近些年的跨越式发展,境内外的成功兼并扩张,资产规模不断扩大。切实加强风险管理,对国有资产保全也成为新时期的一项重要工作。保险采购是风险管理中风险转移的一种方式,但是,很多企业仍然没有专业人士处理保险事务,另一方面,保险经纪公司的保险人主体身份也无法真正代表被保险人和投保人的利益。因此,保险经纪公司的作用开始逐渐体现,通过专业化的保险方案设计、科学的保险招标询价体系、管家式的协助理赔等服务,能够有效地转移风险,降低保费支出、规范保险安排、减少资产损失。本文主要从某国企下属二级保险经纪公司入手,根据国内保险经纪市场氛围来推测保险经纪公司可能出现的风险并加以防范规避,研究保险经纪公司的内部控制,为突破保险经纪公司发展瓶颈作一份参考。国内企业在成立保险经纪公司前,公司内部的商业保险或者由财务部门负责或者由人事部门负责,鉴于专业的局限性,企业的保险模块很难做精做细,投保时会花“冤枉钱”,索赔时会走“冤枉路”,即便没有自己专门的保险经纪模块,也不会求助于外界的保险中介类机构,对这类行业所知甚少。在保险经纪市场制度成熟的发达国家,保险经纪公司的数量是多于保险经纪公司的,比如英国,经纪公司是保险经纪公司数量的4倍,保险经纪业务在全部保险业务中占比可达60%,在美国可达70%。与这类国家相比,国内保险业务的畸形竞争,被保险人的保险意识相对薄弱,导致国内的保险市场追求经济利益高于追求完善保险服务质量,保险经纪公司的经营风险、道德风险、人力资本风险和法律风险不断加大,对内部控制的要求也不断提高。通过对该公司内部控制现状列举,找出保险经纪公司现存内部控制制度的漏洞,结合文章中所提及合理的内部控制制度,对具体问题阐述相应的解决办法,文章结尾也对保险经纪公司的前景做了一些猜想与展望,对保险经纪机构的内部控制及风险研究,不仅可以合理规划公司内部的保险模块,在净化国内保险市场这方面,也有比较重要的作用。
【关键词】：保险经纪 风险分析 内部控制
【学位授予单位】：吉林财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F842.3;F840.4
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 引言9-13
• 1.1 研究背景及意义9-10
• 1.1.1 研究背景9
• 1.1.2 研究意义9-10
• 1.2 研究方法10
• 1.3 研究的创新点10-11
• 1.4 研究框架11
• 1.5 文献综述11-13
• 1.5.1 国外文献综述11-12
• 1.5.2 国内文献综述12-13
• 第2章 内部控制相关理论13-15
• 2.1 内部控制的概念及作用13
• 2.2 企业内部控制的种类13
• 2.3 企业内部控制要素13-15
• 第3章 案例介绍15-29
• 3.1 金晟保险经纪有限公司简介15
• 3.2 公司内部环境15-20
• 3.2.1 组织架构15-16
• 3.2.2 发展战略16-17
• 3.2.3 人力资源17-18
• 3.2.4 企业文化18-19
• 3.2.5 社会责任19-20
• 3.3 公司风险评估20-21
• 3.4 公司控制活动21-27
• 3.4.1 投资管理21
• 3.4.2 财务管理21-24
• 3.4.3 合同管理24-26
• 3.4.4 资产管理26-27
• 3.5 公司信息与沟通27-28
• 3.5.1 信息传递27-28
• 3.5.2 信息系统28
• 3.6 公司内部控制监督28-29
• 3.6.1 反舞弊机制28
• 3.6.2 举报投诉制度28-29
• 第4章 案例分析29-33
• 4.1 内部环境存在问题及潜在风险29-31
• 4.2 控制活动存在问题及潜在风险31-32
• 4.3 信息系统存在问题及潜在风险32-33
• 第5章 改进与建议33-36
• 5.1 加强员工内部控制培训33
• 5.2 优化公司组织结构33-34
• 5.3 重视人才的引进34-36
• 第6章 结论36-37
• 参考文献37-38

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