A保险公司内部审计研究

发布时间：2017-05-03 04:17

  本文关键词：A保险公司内部审计研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：2014年8月10日,国务院颁发了《国务院关于加快发展现代保险服务业的若干意见》,中国保险业又迎来了新一轮的发展契机。2011年底,现任保监会主席项俊波上任后提出了保险业今后“放开前端、管住后端”的监管思路。因此,在保险业今后的发展过程中,企业风险管控体系健全高效、基础扎实、风险防范能力强的公司必将赢得发展的先机。而在企业风险管理中,内部审计作用发挥的好坏对企业风险管控能力有着重要的影响。A保险公司是目前国内中小型人寿保险公司的领头羊,但该公司内部审计管理始终没有跟上公司发展的步伐,存在着组织架构不合理、审计程序不规范、内容不完整、方法不科学以及审计覆盖面低、效果差等问题。本文根据保监会《保险稽查审计指引》的要求,结合A保险公司业务和内部审计管理现状,从加强企业风险管理和内部控制的角度对该公司未来一阶段应采取的内部审计管理模式、审计重点和审计工作程序及方法进行探讨,提出了自己的意见。本文共分五个部分,首先对本文所要研究问题的基础情况进行综述,包括研究背景与意义、国内外有关研究情况、研究的内容方法与框架。第二,介绍企业风险管理和内部审计管理理论,重点阐述人寿保险公司的风险特点和内部审计要点,分析一系列《保险稽查审计指引》中描述的审计方法。第三,回顾A保险公司基本情况及其内部审计管理发展历史,分析其内部审计管理中存在的主要问题及其产生的原因,并结合公司未来发展方向提出改进建议。第四,结合保监会系列《保险稽查审计指引》中描述的审计方法和A保险公司实际业务,对公司具体审计程序和方法提出实际操作意见,提出本文的观点：采取业财结合、顺逆结合的审计程序和方法,使公司的内部审计工作更加科学、规范、高效,进一步提升公司风险防范能力。第五,结合前面论述,提出本文的结论,总结本文的不足,对未来改进研究进行展望。
【关键词】：保险公司 内部审计 风险防范
【学位授予单位】：大连海事大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F239.45;F842.3
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-10
• 第1章 绪论10-16
• 1.1 研究背景与意义10-11
• 1.1.1 研究背景10
• 1.1.2 研究意义10-11
• 1.2 研究综述11-14
• 1.2.1 国外研究综述11-12
• 1.2.2 国内研究综述12-14
• 1.3 研究内容方法与框架14-16
• 1.3.1 研究内容14-15
• 1.3.2 研究方法15
• 1.3.3 研究框架15-16
• 第2章 相关理论基础16-31
• 2.1 企业风险管理中内部审计研究16-20
• 2.1.1 企业风险管理概述16-19
• 2.1.2 内部审计的定义和作用19-20
• 2.2 保险公司内部审计程序和方法研究20-31
• 2.2.1 保险公司主要风险特点和内部审计重点20-25
• 2.2.2 《保险稽查审计指引》有关审计内容和方法25-31
• 第3章 A保险公司内部审计管理现状分析及改进建议31-38
• 3.1 A保险公司简介31
• 3.2 A保险公司内部审计管理发展历史31
• 3.3 A保险公司内部审计管理存在的主要问题31-33
• 3.4 A保险公司内部审计管理存在问题的原因33
• 3.5 加强A保险公司内部审计管理的对策建议33-38
• 3.5.1 完善A保险公司内部审计管理架构33-35
• 3.5.2 完善A保险公司内部审计程序和方法35-36
• 3.5.3 完善整体审计工作板块划分和责任分工36
• 3.5.4 提高A保险公司审计覆盖面和审计效果36-38
• 第4章 A保险公司具体审计工作板块划分和责任分工的建议38-56
• 4.1 审计工作板块划分和责任分工的总体思路38-39
• 4.1.1 部分业务暂不设置流程和底稿38
• 4.1.2 其他业务设置六个一级流程38
• 4.1.3 调整原有审计分工38-39
• 4.1.4 合并部分底稿和流程39
• 4.2 各审计工作板块责任分工的具体建议39-54
• 4.2.1 重新组合补充销售管理和运营管理的底稿及流程39-49
• 4.2.2 财务管理和反洗钱管理底稿及流程遵循《指引》的要求49-50
• 4.2.3 修订完善人力管理和行政管理的底稿及流程50-54
• 4.3 上述建议的预计效果54-56
• 第5章 结论与展望56-57
• 参考文献57-61
• 致谢61

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 何显铎;国有保险公司股改后内部审计的定位[J];保险研究;2003年03期

2 刘同文;保险公司法人治理结构中的内部审计建设[J];保险研究;2003年06期

3 黄娟;;我国上市保险公司内部控制评价研究[J];保险研究;2012年05期

4 谢翠玲;;人寿保险公司内部控制制度建设的相关问题探讨[J];当代经济;2012年15期

5 梁子君;;论保险公司公司治理、风险管理与内部控制的关系[J];经济论坛;2006年08期

6 王奇杰;;上市公司内部审计模式实证分析——基于公司治理绩效视角[J];经济与管理研究;2011年05期

7 张琛;;保险公司非现场审计系统的设计与构建[J];当代会计;2014年06期

8 朱荣恩,贺欣;内部控制框架的新发展——企业风险管理框架——COSO委员会新报告《企业风险管理框架》简介[J];审计研究;2003年06期

9 耿建新;续芹;李跃然;;内审部门设立的动机及其效果研究——来自中国沪布的研究证据[J];审计研究;2006年01期

10 王光远;瞿曲;;公司治理中的内部审计——受托责任视角的内部治理机制观[J];审计研究;2006年02期

中国博士学位论文全文数据库 前1条

1 严晖;风险导向内部审计若干问题研究[D];厦门大学;2004年

中国硕士学位论文全文数据库 前3条

1 周晓燕;保险公司建立和实施增值型内部审计研究[D];西南财经大学;2005年

2 肖薇;中国保险公司内部控制建设研究[D];西南财经大学;2007年

3 段炎兵;基于风险管理的保险公司内部控制研究[D];河南大学;2013年

  本文关键词：A保险公司内部审计研究，由笔耕文化传播整理发布。

，

本文编号：342321