ZG融资租赁有限公司全面风险管理研究

发布时间：2017-08-03 13:25

  本文关键词：ZG融资租赁有限公司全面风险管理研究

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【摘要】：ZG融资租赁有限公司(简称ZG租赁公司)是国家商务部批准的外商投资融资租赁企业。基于长期的厂商金融服务探索、优秀的金融人才团队、日趋完善的客户服务体系以及强大的合作金融机构,ZG租赁公司现已为国内市场3000余名客户提供完善的融资服务,力争未来成为位于国内市场前列的厂商金融综合服务企业。风险控制是融资租赁业务的核心。ZG租赁公司积极开拓市场,但是由于成立时间短,公司对融资租赁风险管理积累的经验还不够丰富,风险管理工作处于摸索阶段。特别是在当前国内房地产行业下行的环境下,ZG租赁公司建设完善、系统的全面风险管理体系必要而紧迫。本文采用比较分析和访谈调查法,围绕COSO企业风险管理整体框架的八个要素,评估ZG租赁公司风险管理现状,并指出其存在的七项主要问题：(1)风险管理体系不完善,没有设立直属董事会的风险管理机构,导致风险管理工作缺乏全面统筹；(2)组织机构设置不合理,部门职责不分明,审计缺乏独立性；(3)员工风险防范意识淡薄,风险文化建设有待加强；(4)人才培养制度不合理,尤其是缺少风险管理、审计、信息技术等专业人才；(5)风险管理程序不完善,风险识别相对粗略,缺少有效的风险评估标准,风险应对措施不全面、系统；(6)风险管理信息报告制度和例会沟通机制不健全,风险信息无法全面整合,不能形成系统的风险信息沟通机制；(7)内部控制机制有待加强,沟通和监督手段单一,操作人员未严格执行内部流程标准,导致控制失效。针对上述问题,设计了风险判断和应对的优化方案。首先,使用流程分析法识别12大类55项风险；然后,通过深入地访谈调查,优化风险评估标准,识别出12个关键风险：决策人员风险,员工不稳定风险,关键人才缺乏风险,审计程序不规范风险,承租人无还款能力风险,承租人非法处置租赁设备风险,租赁设备市场需求不足风险,融资渠道单一风险,内部流程标准执行不严风险,税收政策风险,资信报告不完善风险,信息系统运行风险；最后,针对12项关键风险,分析其发生的成因,并提出了具体的应对措施。最后,提出具体的优化保障措施。首先,通过成立风险管理委员会、扩充风险管理部职能、调整部门设置等手段,形成风险管理委员会、项目评审委员会、风险管理部三级风险管理体系,保持审计机构的独立性；其次,沉淀公司风险文化,强化员工风险防范意识,引进风险管理高级人才,积极培养内部员工,建立人才阶梯制度,为风险管理队伍提供后备人才；再次,加强外部与承租人的沟通,促进内部人员信息交流,以信息化为平台,推动风险管理信息系统建设；最后,进一步推动公司标准化建设,重点改善融资租赁业务操作流程,建立客户信用评级体系和风险预警机制,审计重点领域环节,构建协同监督机制,确保公司发展合法合规。
【关键词】：融资租赁 全面风险管理 内部控制
【学位授予单位】：山东大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F272.3;F832.39
【目录】：

• 中文摘要10-12
• ABSTRACT12-14
• 绪论14-19
• 1.1 研究背景与意义14-16
• 1.2 论文研究内容和结构16-17
• 1.3 研究方法17-18
• 1.4 创新之处18-19
• 理论依据和相关研究进展19-24
• 1.5 融资租赁相关理论19
• 1.5.1 融资租赁定义19
• 1.5.2 融资租赁业务模式19
• 1.6 风险管理相关理论19-22
• 1.6.1 风险管理19-20
• 1.6.2 内部控制发展20
• 1.6.3 全面风险管理20-22
• 1.6.4 全面风险管理与内部控制关系22
• 1.7 融资租赁风险管理研究现状22-24
• ZG租赁公司风险管理现状24-53
• 1.8 公司基本情况24-25
• 1.9 公司发展战略25
• 1.9.1 使命25
• 1.9.2 愿景25
• 1.9.3 核心价值观25
• 1.9.4 发展目标25
• 1.10 业务模式25-27
• 1.11 公司风险管理开展情况27-29
• 1.12 公司风险管理现状分析29-53
• 1.12.1 内部环境29-32
• 1.12.2 目标设定32-34
• 1.12.3 风险识别34-43
• 1.12.4 风险评估43-46
• 1.12.5 风险应对46-48
• 1.12.6 控制活动48
• 1.12.7 信息沟通48-49
• 1.12.8 监控49-53
• 风险判断与应对53-61
• 1.13 风险识别53-54
• 1.14 风险评估54-56
• 1.15 关键风险应对56-61
• 优化保障措施61-70
• 1.16 内部环境61-65
• 1.16.1 完善公司组织机构,构建全面风险管理体系61-63
• 1.16.2 加强风险管理文化建设63-64
• 1.16.3 培养风险管理专业人才64-65
• 1.17 信息与沟通65-67
• 1.17.1 加强外部沟通65-66
• 1.17.2 促进内部人员交流66-67
• 1.18 内控和监督67-70
• 1.18.1 进一步推动公司标准化建设67
• 1.18.2 重点改善融资租赁业务操作流程67-68
• 1.18.3 建立客户信用评级体系68
• 1.18.4 建立风险预警机制68-69
• 1.18.5 审计重点领域环节,构建协同监督机制69-70
• 总结与展望70-72
• 1.19 研究结论70-71
• 1.20 进一步研究方向71-72
• 附录一：ZG融资租赁有限公司风险管理调查问卷72-76
• 附录二：ZG融资租赁有限公司关键业务流程图76-77
• 参考文献77-79
• 致谢79-80
• 附件80

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前6条

1 龚程;;融资租赁企业风险管理研究及对策[J];经营管理者;2011年07期

2 王化敏;;“营改增”后融资租赁企业的税务风险分析[J];财会月刊;2013年13期

3 王颖;钮怡乔;;商业银行风险管理文化探究[J];金融理论与实践;2013年05期

4 范宝营;;内控体系与全面风险管理体系的并行与融合[J];煤炭工程;2014年02期

5 倪仕水;;服务中控制风险——从融资租赁企业战略视角看后市场体系建设[J];建筑机械;2012年14期

6 陈嘉智;;风险管理理论综述[J];特区经济;2008年06期

中国硕士学位论文全文数据库 前1条

1 韩骥;FX融资租赁公司风险管理研究[D];上海外国语大学;2012年

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本文编号：614595