A公司战略支撑型全面预算设计

发布时间：2017-09-03 10:36

  本文关键词：A公司战略支撑型全面预算设计

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【摘要】：近年来随着我国企业走向世界并参与到国际化企业的竞争中去,使得我国企业对于公司的发展战略越来越重视,对于企业战略目标的清晰化、战略规划的落地化、战略规划与行动举措的承接性、预算管理对于行动举措的规划作用以及行动目标的达成对于战略目标的支撑作用有极大的关注和倚重,全面预算管理正是串联起以上闭环管理目标最重要的管理体系。A公司作为中国第一家经济型酒店,创立至今已有酒店数量近1,000家,遍布于全国各大省市230多个大型、中型城市,拥有客房数100,000多间,在中国的经济型酒店中已为翘楚。在业务迅速增长的同时,战略目标有待进一步明确,全面预算管理对于战略目标的支撑作用也亟待增强。本文首先阐述了国内外预算管理的发展现状,明确了文章的背景和意义。其次,以A公司为实例,结合国外先进的全面预算管理理论与我国全面预算管理的实践,在分析了A公司的战略目标、战略规划以及管理现状的基础上,总结了A公司在提升全面预算体系建设中的改进方向,并最终确定了全面预算体系建设的总体需求。根据需求内容,制定了A公司战略支撑型全面预算体系建设的构架设计要点,梳理出预算管理中的流程和详细说明,并设计出预算管理维度体系、预算科目体系、预算编制模型、KPI体系、分析报告与法定报告体系,并对A公司全面预算管理体系建设工作进行了归纳总结、未来展望。本文以理论与实践相结合,探索适合A公司的战略支撑型全面预算体系建设的具体需求和方案,以实现最优化的利用企业资源,最大限度的支撑企业战略目标实现。
【关键词】：经济型酒店 战略支撑 全面预算 KPI体系
【学位授予单位】：天津大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F715.5;F719.2
【目录】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-8
• 第一章 绪论8-13
• 1.1 论文的背景和意义8-9
• 1.2 国内外预算管理现状研究9-10
• 1.2.1 西方预算管理的发展研究9
• 1.2.2 我国企业预算管理的现状9-10
• 1.3 论文的研究内容和方法10-13
• 1.3.1 论文的研究内容10-11
• 1.3.2 论文研究的方法11
• 1.3.3 论文的创新之处11-13
• 第二章 A公司全面预算管理现状与需求分析13-25
• 2.1 A公司概况13
• 2.2 A公司全面预算管理现状问题描述13-14
• 2.3 A公司全面预算管理改进方向14-16
• 2.4 A公司全面预算管理提升的需求列表16-25
• 2.4.1 三年预测和目标测算16-18
• 2.4.2 年度预算编制18-22
• 2.4.3 滚动预测与预算调整22-23
• 2.4.4 报表及预算分析23-25
• 第三章 A公司战略支撑型全面预算构架及流程设计25-44
• 3.1 战略支撑型全面预算管理的设计要点25
• 3.2 预算架构设计25-28
• 3.2.1 管理架构26
• 3.2.2 法人架构和分部报告架构26-28
• 3.3 预算管理流程28-44
• 3.3.1 预算整体流程28-29
• 3.3.2 目标测算流程29-31
• 3.3.3 预算编制流程31-33
• 3.3.4 资本预算编制—连锁店33-35
• 3.3.5 资本预算编制—总部部门35-36
• 3.3.6 经营预算编制36-38
• 3.3.7 预算执行与控制流程38-39
• 3.3.8 预实分析流程39-41
• 3.3.9 滚动预测流程41-42
• 3.3.10 预算调整流程42-44
• 第四章 A公司战略支撑型全面预算模型及分析设计44-74
• 4.1 预算维度设计44-47
• 4.1.1 维度设计总体描述44-45
• 4.1.2 本次维度设计提升点45-46
• 4.1.3 预算科目体系设计46-47
• 4.2 预算科目体系设计47-48
• 4.3 预算编制模型设计48-66
• 4.3.1 预算编制模型概述48-49
• 4.3.2 目标测算/三年预测49-58
• 4.3.3 人力成本预算58-60
• 4.3.4 资本预算60-62
• 4.3.5 经营预算62-66
• 4.4 预算KPI体系设计66-68
• 4.4.1 指标设计总体描述66
• 4.4.2 本次指标设计提升点66-67
• 4.4.3 指标体系架构67
• 4.4.4 KPI指标的报表实现67-68
• 4.5 预算分析报表与法定报表68-74
• 4.5.1 预算分析报表68-70
• 4.5.2 法定报表—利润表70-71
• 4.5.3 法定报表—现金流量表71-72
• 4.5.4 法定报表—资产负债表72-74
• 第五章 总结与展望74-76
• 参考文献76-78
• 致谢78-79

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本文编号：784535