浅析跨境贸易人民币结算对外贸企业的影响

一、开展跨境贸易人民币结算业务的必要性

跨境贸易人民币结算是指人民币在国际贸易中执行计价和结算的货币职能，居民可向非居民支付人民币，并允许非居民持有人民币存款账户。通俗地说就是在国际贸易结算中所使用的货币是人民币，进出口双方用人民币计价，出口商收进的货款是人民币，进口商付出的货款也是人民币，同时在本国居民与非本国居民之间的货币往来也可以使用人民币。商业银行可提供各种跨境贸易人民币结算的业务：包括进出口信用证、托收、汇款多种结算方式。

跨境贸易人民币结算是我国进出口业务不断发展的需要。近些年来，随着我国经济持续健康发展和对外开放程度不断提高，我国与周边国家和地区的贸易量不断增长，将本币结算从边贸扩展到一般国际贸易的需求不断增加。同时，随着内地与港澳经贸关系的日益紧密，近些年内地和港澳之间以人民币进行贸易结算的需求也日益强烈。

月1日，中国人民银行、财政部、商务部、海关总署、国家税务总局和中国银行业监督管理委员会联合发布了由几大部委共同制定的《跨境贸易人民币结算试点管理办法》(以下简称 《办法》 )，上海、广州、深圳、珠海和东莞等5城市率先进行跨境贸易人民币结算试点，境外试点地域范围有港澳地区和东盟国家。紧随其后，我国跨境贸易人民币结算业务进入实质运作阶段，结算范围由边境国家扩大到非邻近国家。这个《办法》的出台标志着人民币开始进入国际贸易结算领域，成为继美元、欧元和日元之后的第四种国际结算货币。实现人民币跨境贸易结算，是市场对人民币结算需求不断增加的背景下顺应形势的自然结果。

二、跨境贸易人民币结算对外贸企业的影响

（一）  规避汇率风险 

汇率风险，也称外汇风险，是指一个经济主体在持有或运用外汇的经济活动中，因为汇率的变动而蒙受损失的一种可能性。外贸企业从事经营业务的全部环节，即活动过程、结果、预期收益都存在着汇率风险，一般分为交易风险、经济风险和会计风险。对于绝大多数进出口企业来说，交易风险是其最主要的风险。交易风险是指以外币计价或结算的过程，因为交易过程中外汇汇率的变化使得实际支付的本币现金流量变化而产生的亏损。在国际贸易中，从签订商品进出口合同到收付货款之间都有一段时间间隔，这段时间的外汇汇率发生变化对于未来有外汇收入的出口商而言存在外汇汇率贬值的风险，相反未来有外汇支出的进口商则面临外汇汇率上升的风险。

（二）降低交易成本

。目前跨境贸易人民币结算业务，都是按照国外银行的惯例收取千分之一的手续费，单笔手续费最高不超 过1000元。由此可见，用人民币直接进行结算，可以为企业降低可观的交易成本。据有关资料统计，对出口企业来说，大致可以节约成本百分之三到百分之五，从而拓宽企业的利润空间。不仅如此，跨境贸易人民币结算还使企业的融资的费用因此减少，企业资金结算的效率与资金周转的速度也由人民币结算而变得更加高效，无形中增强了企业的竞争软实力。

（三）有利于企业进一步拓展贸易领域

跨境贸易人民币结算业务的开展，预示着在跨境贸易中人民币从计价货币提升为结算货币，扩大了境外机构人民币获取和运用的渠道，从而有利于促进我国与周边国家和地区的贸易发展，有利于缓解金融危机给外贸造成的压力。周边国家或地区与我国具有资源、产品与服务的互补性，具有发展贸易的潜在需求。以往，受制于硬通货的不足，不少潜在的国际贸易无法实现。用人民币计价结算，部分地解决了周边国家的资金瓶颈，进而可以增加我国和周边国家的贸易规模。东盟许多国家在金融危机后，外汇短缺，从而影响其外贸的支付能力，而用人民币作为结算货币，便很好地解决了这个问题。这使得我国与东盟国家的贸易往来进一步加强，区域合作更加紧密，在一定程度上降低了金融危机后，传统国际市场萎缩造成的外贸损失，也为开拓新的市场提供了便利条件。

跨境贸易人民币结算业务允许我国进口使用人民币计价结算，国外出口商出于各种原因可能不定期持有获得的人民币，而不会去兑换成硬通货或本国货币，这将形成对我国商品潜在的需求，因而这将有利于我国对外出口的增长。

跨境贸易人民币结算业务的开展，将有效促进境内企业拓展海外资本的利用渠道，降低筹集资本或进行资本交易的成本，提高投融资的效率，促进企业在海外市场发展。由于人民币目前比较坚挺，亚洲国家也乐意接受人民币为结算货币，直接用人民币交易，有利于增强出口企业的信心，，扩大出口量。

总之，跨境贸易人民币结算政策的推出，对外贸企业在采购、生产、销售等环节有效规避汇率风险等方面会起到积极作用，可以帮助企业提高资金的使用效率或现金的管理能力。跨境贸易人民币结算启动之后，在结算时不纳入外汇核销管理和外债额度管理，企业在进出口时无需提交核销单，而且还可以免去外币定价、结售汇等环节，这在很大程度上提高了进出口的便利性和效率。所有这些无疑会进一步促进当前外贸形势的好转，有利于企业拓展贸易领域，促进其贸易业务的持续开展。

三、外贸企业如何利用跨境贸易人民币结算

免)税时不需要提供外汇核销单。为了更有效地管控，相关规定都设计了较高的门槛条件：外贸企业必须做到交易单证的真实性与人民币收支的一致性，纳税、进出口报关以及结汇核销等方面的不良记录不能出现；在出口退(免)税环节申报时，证据资料要尽可能准备齐全详实，如报关单、购销发票、合同等。此外，保存一些证明资料也非常重要。如保存可以证明业务真伪的资料，这样做可以便于税务机关进行核查，同时外贸企业的业务操作应严格执行税收政策规定。试点企业有关跨境贸易人民币结算的违法违规信息，都被录入中国人民银行企业信用信息基础数据库，并与海关、税务等部门共享，因此企业如果不按规定去做，不管是有意还是无意，就会进入黑名单，从而对企业除了结算之外的其他业务会产生不利影响。这就要求试点企业和以后可能会申请的企业，必须认认真真地学习相应规则，熟悉结算制度。

其次要注意到人民币结算不是解决问题的万能钥匙，人民币结算也有风险，不同的企业要有不同的战略选择。由于企业的进出口规模和结构不同，人民币结算的效果会有所差别的，应实行差别战略。人民币作为结算货币不仅取决于我方企业的意愿，更重要的是取决于贸易对手的意愿，而这与贸易地位有关。有些企业进口的产品是大宗商品或高科技产品，缺乏相应的定价能力和决定结算货币的能力，有些企业出口的产品可能是竞争力不太强的产品，缺乏相应的谈判能力，进口方可以压价或者选择软货币作为结算货币，这样人民币升值带来的影响，对我方企业来说就没什么好处。而贸易地位较强的企业，人民币结算带来的好处就多得多。即使如此，由于人民币总体处于升值预期当中，用人民币结算并非不可能，但可能在谈判上可能会在其他方面做出一些让步，这就需要企业加以权衡。人民币计值结算之后对企业的会计成本核算、财务管理、定价策略、业务模式等带来新的影响，这些都需要企业通盘考虑。

总之，跨境贸易人民币结算意味着企业多了一个币种选择权，但如何用好，则需要与贸易地位、贸易对象、贸易结构、市场走势以及汇率行情及趋势等结合起来，将结算货币的选择融于市场之中制定综合交易策略。试点企业要不断总结经验，及时解决遇到的各种问题，不断提高管理水平，使结算币种的选择变得非常娴熟，同时也要影响更多的贸易伙伴，扩大人民币的影响，为人民币国际化创造条件。

参考文献

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第10号)[z]．2009-07-01．