C房地产公司内部控制案例研究

发布时间：2017-06-30 08:09

  本文关键词：C房地产公司内部控制案例研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：人们的生活离不开基本的衣食住行,而“住”则更占据着人们日常经济开销的大部分。可以毫不夸张的说,房价的波动更是牵引着广大民众的心。从另一个角度看,作为国民经济的支柱性产业的房地产行业,想在这样充满着机遇同时伴随着巨大挑战的市场当中脱颖而出,必然需要一定的核心竞争力以及企业优势。经过多方数据统计我们可以了解到,自2015年以来,房地产行业之前所持续的低糜趋势,很难在一时之间得以恢复,尤其是一些比较落后的三、四线城市,住房的库存积压状况也十分严重。从销售数据上同样也可以看出,较去年同比,住房的销售额下降16%之多。全国房地产企业的土地购置面积甚至出现了负增长,可见开发商不敢轻易购置土地,加以开发,房地产销售商住房价格过高,销售能力有限,住房的留存积压状况不佳就是现有的房地产行业所面临的一个大趋势。不仅仅是针对三、四线的落后城市而言,许多经济发展状况良好的城市同样也必须面对着“无地可建、住房偏远、价格过高、生活不便、有房无售”的处境。加之,现在政府对于房地产行业的干预和监督,使得私有房地产企业发展的更加举步维艰。本文主要是通过分析C民营房地产公司,着重对其的内部控制机制的有效与否加以分析,从企业自身机制的角度,加强企业的管理,减少不必要的成本浪费,加强员工之间的信息沟通传递,对于企业即将面临的风险建立完善的风险应对措施等方面予以改进,从而从公司内部为出发点使得该C房地产公司的现状得以改善。本篇文章虽然只是对C房地产公司一家公司的现状加以了深入的分析并提出了改进的意见,但提高企业内部控制的有效性对整个行业的每一家公司都是适用的,甚至对于其他行业的一些公司同样具有促进意义。建立企业间完善的内部控制机制,创立完整有效的内部控制系统,对于整个社会都具有一定的促进意义!
【关键词】：C房地产公司 内部控制 风险评估 体系改革
【学位授予单位】：吉林财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F299.233.42
【目录】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-8
• 第1章 引言8-12
• 1.1 研究背景8
• 1.2 研究理论意义与现实意义8-10
• 1.2.1 研究的理论意义8-9
• 1.2.2 研究的现实意义9-10
• 1.3 研究目标10
• 1.4 主要研究内容10-11
• 1.5 论文的创新之处11-12
• 第2章 国内外内部控制研究现状及理论综述12-17
• 2.1 我国内部控制研究现状12-13
• 2.2 国外内部控制研究现状13-14
• 2.3 美国COSO内部控制框架14
• 2.4 内部控制目标14-15
• 2.5 内部控制要素15-17
• 第3章 C房地产公司的现状分析17-23
• 3.1 公司背景介绍17-20
• 3.1.1 组织结构18-19
• 3.1.2 人员结构19-20
• 3.2 C公司内部控制现状调查方案20-21
• 3.2.1 调查方法20
• 3.2.2 调查对象20-21
• 3.3 C房地产公司当前内部控制的现状21-23
• 第4章 C房地产公司内部控制存在的主要问题23-30
• 4.1 公司内部控制环境存在的问题23-25
• 4.1.1 管理层对内部控制重视程度不够23-24
• 4.1.2 公司文化和员工素质不高24
• 4.1.3 公司人员流动性大24-25
• 4.2 风险评估现状存在的问题25-27
• 4.2.1 公司项目预算体系不健全25-26
• 4.2.2 控制采购成本，优化管理体系26-27
• 4.3 信息与沟通现状存在的问题27-28
• 4.3.1 管理层缺乏与员工交流的渠道27
• 4.3.2 各职能部门缺乏业务沟通27-28
• 4.4 内部监督方面存在的问题28-30
• 4.4.1 公司内部审计部门形同虚设28
• 4.4.2 内部监督和外部监督未形成有效合力28-30
• 第5章 C房地产公司内部控制问题的完善30-39
• 5.1 完善内部环境，提升管理水平30-32
• 5.1.1 转变公司管理者的经营理念30-31
• 5.1.2 提高员工的整体素质31-32
• 5.2 建立全面风险评估体系32-35
• 5.2.1 执行全面预算控制32-34
• 5.2.2 建立全面采购管理体系34-35
• 5.3 加强信息沟通渠道的建设35-36
• 5.4.强化公司的内部监督36-39
• 5.4.1 加强内部审计人员独立性、专业性36-37
• 5.4.2 有效融合内部监督与外部监督37-39
• 第6章 结束语39-41
• 6.1.结论39
• 6.2.有待进一步解决的问题39-41
• 参考文献41-44
• 后记44

【相似文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 李建平;企业内部控制制度及存在问题的研究[J];机械管理开发;2000年01期

2 亓同进;企业内部控制的研究与评价[J];西安航空技术高等专科学校学报;2000年04期

3 王以荣;企业内部控制探讨[J];浙江财税与会计;2000年10期

4 束红;国有企业内部控制的重点与难点[J];中国审计信息与方法;2000年11期

5 梁必文,宫彦冰;浅议企业内部控制制度的完善[J];中国资源综合利用;2000年04期

6 刘桂艳;鲁永雎;;企业内部控制失效的表现、成因与对策[J];财务与会计;2000年12期

7 赵洪刚;;浅谈企业内部控制[J];工业会计;2000年12期

8 翟志华;初探加强企业内部控制的举措[J];财会月刊;2001年08期

9 潘经民;如何完善企业内部控制制度[J];财会月刊;2001年18期

10 李瑞勤,王静明,王大华;浅谈如何加强企业内部控制制度[J];工业技术经济;2001年04期

中国重要会议论文全文数据库 前10条

1 刘玉琨;;强化企业内部控制 促进企业健康发展——在《2009中国企业内部控制高层论坛》上的发言(代序)[A];2008年度中国总会计师优秀论文选[C];2009年

2 龚杰;;从内部控制发展史看我国内部控制建设方向[A];2008年度中国总会计师优秀论文选[C];2009年

3 郑石桥;徐国强;;论融入管理体系中的内部控制设计[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

4 王美英;;内部控制实证研究文献回顾[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

5 王海林;;试论基于信息技术环境的企业内部控制[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

6 重庆理工大学财会研究与开发中心内部控制课题组;李孝林;陈丽蓉;;汉简中的内部控制方法探索——汉代内部控制初步发展论[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

7 张福琴;张颖;;试论企业内部控制存在问题及完善措施[A];煤炭经济管理新论（第10辑）——第十一届中国煤炭经济管理论坛暨2010年中国煤炭学会经济管理专业委员会年会论文集[C];2010年

8 黄玲玲;;浅谈《企业内部控制基本规范》[A];中国会计学会财务成本分会2011年年会暨第二十四次理论研讨会论文集[C];2011年

9 许金叶;;企业内部控制制度的内涵及其建设思路——来自企业治理理论的解析[A];企业财务报告问题研讨会论文集[C];2001年

10 胡继荣;杜景来;;企业内部控制制度的经济学分析[A];2002年福建省会计学会理论研讨论文专集[C];2002年

中国重要报纸全文数据库 前10条

1 淮北矿业集团公司法律顾问室 厉琳;强化企业内部控制制度浅析[N];安徽经济报;2003年

2 曹文火;内部控制应注意的问题[N];中国财经报;2001年

3 温庆琳;完善企业内部控制之我见[N];湖南经济报;2002年

4 黄荣林;对完善信用社内部控制制度的思考[N];湖南经济报;2003年

5 冯均科;从经营者入手强化企业内部控制[N];经济日报;2000年

6 陈义根 左自如;对公司内部控制制度的思考[N];经理日报;2002年

7 淮安市燃料总公司 郭永生;浅谈企业内部控制[N];江苏经济报;2003年

8 贾宝和;企业内部控制体系的评价[N];江西日报;2003年

9 卜聪铎;建立适应现代企业发展的内部控制制度[N];内蒙古日报（汉）;2005年

10 ;期货经纪公司内部控制体系研究[N];期货日报;2005年

中国博士学位论文全文数据库 前10条

1 张敏敏;制造业企业内部控制研究[D];中国矿业大学（北京）;2010年

2 吴益兵;内部控制鉴证：动机、价值相关性与内控效率[D];复旦大学;2010年

3 王宏;基于国际视野与科学发展的我国内部控制框架体系研究[D];西南财经大学;2008年

4 钟玮;我国企业内部控制有效性研究[D];财政部财政科学研究所;2011年

5 张安明;内部控制与公司治理研究[D];厦门大学;2002年

6 宋京津;内部控制信息披露问题研究[D];江西财经大学;2011年

7 周继军;企业内部控制与管理者代理问题研究[D];华中科技大学;2011年

8 张旺峰;内部控制有效性与审计定价研究[D];华中科技大学;2012年

9 车桂娟;基于政府审计视角的政府内部控制研究[D];武汉大学;2012年

10 赵建凤;上市公司股权结构对内部控制有效性的影响研究[D];首都经济贸易大学;2013年

中国硕士学位论文全文数据库 前10条

1 尹忠华;建立我国企业内部控制标准体系研究[D];沈阳工业大学;2007年

2 张燕;中小民营企业内部控制体系设计与实践研究[D];南京航空航天大学;2008年

3 宋环环;内部控制若干问题研究[D];厦门大学;2008年

4 孙伟;内部控制演进研究[D];沈阳工业大学;2008年

5 徐许慧;我国上市公司内部控制体系研究[D];河南大学;2009年

6 李永峰;内部控制战略性应用问题研究[D];天津商业大学;2008年

7 鲁清仿;内部控制重大缺陷影响因素的实证研究[D];河南大学;2009年

8 赵瑛;内部控制鉴证报告研究[D];中国海洋大学;2009年

9 李普玲;企业内部控制设计研究[D];长安大学;2007年

10 王建慧;我国中小企业内部控制制度研究[D];华中科技大学;2008年

  本文关键词：C房地产公司内部控制案例研究，由笔耕文化传播整理发布。

，

本文编号：501169