W政府投资项目跟踪审计风险管理研究
发布时间：2023-04-10 05:24
伴随政府投资建设项目不断增加、规模持续扩大,社会公众也开始更为关注政府投资项目的审计工作。提前介入、全过程监督的跟踪审计方式,能更好地发挥审计监督作用。然而,由于跟踪审计范围广、难度大、多方利益关系复杂,其面临的风险问题也愈发凸显。一些风险因素的发生,会影响审计质量,甚至造成损害审计机关形象的严重后果。政府投资项目跟踪审计,作为一个项目来实施,但在当前各级审计机关中,却少有应用项目管理理论来指导审计工作,更未应用风险管理理论来规范性、系统性管理其审计风险。是以,本文立足政府审计视角,选取W政府投资项目跟踪审计为研究对象,结合项目风险管理理论,对政府投资项目跟踪审计风险管理展开研究。首先,笔者搜集了诸多研究政府投资项目跟踪审计的国内外文献并阅读,针对政府投资项目跟踪审计、项目风险管理等理论进行综述;其次,基于工作实际,针对政府投资项目跟踪审计实际情况,笔者向参与跟踪审计的多方人员展开问卷调查分析,全面了解现行跟踪审计政府投资项目的基本现状、可能产生的风险。第三,选取W政府投资项目跟踪审计作为研究对象,结合该项目审计重点及前文总结出的可能发生的风险因素,识别并构建该项目跟踪审计的初级风险清...
【文章页数】：81 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
1 概述
1.1 研究背景及问题的提出
1.1.1 研究背景
1.1.2 问题的提出
1.2 研究目的及意义
1.2.1 研究目的
1.2.2 研究意义
1.3 研究的主要内容及框架
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究框架
1.4 研究方法
1.4.1 文献资料法
1.4.2 问卷调查法
1.4.3 层次分析法
2 相关理论及研究综述
2.1 项目风险管理理论
2.1.1 项目风险管理的概念
2.1.2 项目风险管理的内容
2.1.3 项目风险管理的流程
2.2 政府投资项目审计理论
2.2.1 政府投资项目审计的概念
2.2.2 政府投资项目审计的主要形式
2.2.3 政府投资项目审计的意义
2.3 政府投资项目跟踪审计理论
2.3.1 政府投资项目跟踪审计的概念
2.3.2 政府投资项目跟踪审计的特点
2.3.3 政府投资项目跟踪审计的目标
2.4 政府投资项目跟踪审计风险理论
2.4.1 政府投资项目跟踪审计风险的概念
2.4.2 政府投资项目跟踪审计风险的类型
2.4.3 政府投资项目跟踪审计风险的评估
2.4.4 政府投资项目跟踪审计风险的控制
3 政府投资项目跟踪审计风险管理的现状和风险因素调查与分析
3.1 政府投资项目跟踪审计的现状
3.1.1 政府投资项目跟踪审计的范围
3.1.2 政府投资项目跟踪审计的流程
3.1.3 政府投资项目跟踪审计的转变
3.2 政府投资项目跟踪审计风险因素调查与分析
3.2.1 风险因素调查
3.2.2 制度风险因素
3.2.3 主体风险因素
3.2.4 客体风险因素
3.2.5 委托风险因素
4 W政府投资项目的跟踪审计风险识别
4.1 W政府投资项目概述
4.1.1 项目概况
4.1.2 立项批复情况
4.1.3 招投标情况
4.1.4 审计组情况
4.2 W政府投资项目的跟踪审计内容
4.2.1 立项审批阶段的审计内容
4.2.2 开工前准备阶段的审计内容
4.2.3 施工阶段的审计内容
4.2.4 竣工决算阶段的审计内容
4.3 W政府投资项目跟踪审计风险识别过程
4.3.1 风险因素的初步筛选
4.3.2 风险清单的建立
4.3.3 风险清单的阶段分布情况
5 W政府投资项目跟踪审计的风险评估
5.1 基于层次分析法的W政府投资项目跟踪审计风险评估
5.1.1 评估指标的确定
5.1.2 各指标权重的计算
5.1.3 层次综合排序
5.2 基于风险矩阵法的W政府投资项目跟踪审计风险评估
5.2.2 各指标发生概率及影响程度调查
5.2.3 各指标风险值确定
6 W政府投资项目跟踪审计风险应对措施
6.1 风险预防方面
6.1.1 健全审计机关的机构设置及人才队伍建设
6.1.2 建立健全并深刻贯彻规章制度
6.1.3 全方位提高审计人员综合素质
6.1.4 健全廉政风险防范机制
6.2 风险转移方面
6.2.1 聘请社会中介参与审计并加强监管
6.2.2 重视并强化合同管理
6.2.3 明确跟踪审计职责
6.3 风险减轻方面
6.3.1 更新审计方法确保审计质量
6.3.2 完善工作联系单流程
6.3.3 建立评价体系优化审计成果
6.4 风险自留方面
6.5 风险指标与应对措施对应情况
7 结论与展望
7.1 主要研究结论
7.2 展望
附录1 政府投资项目跟踪审计现状及风险因素调查
附录2 政府投资项目跟踪审计风险识别的专家调查问卷
附录3 政府投资项目审计风险发生概率和影响程度的调查问卷
参考文献
致谢
本文编号：3788408
【文章页数】：81 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
1 概述
1.1 研究背景及问题的提出
1.1.1 研究背景
1.1.2 问题的提出
1.2 研究目的及意义
1.2.1 研究目的
1.2.2 研究意义
1.3 研究的主要内容及框架
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究框架
1.4 研究方法
1.4.1 文献资料法
1.4.2 问卷调查法
1.4.3 层次分析法
2 相关理论及研究综述
2.1 项目风险管理理论
2.1.1 项目风险管理的概念
2.1.2 项目风险管理的内容
2.1.3 项目风险管理的流程
2.2 政府投资项目审计理论
2.2.1 政府投资项目审计的概念
2.2.2 政府投资项目审计的主要形式
2.2.3 政府投资项目审计的意义
2.3 政府投资项目跟踪审计理论
2.3.1 政府投资项目跟踪审计的概念
2.3.2 政府投资项目跟踪审计的特点
2.3.3 政府投资项目跟踪审计的目标
2.4 政府投资项目跟踪审计风险理论
2.4.1 政府投资项目跟踪审计风险的概念
2.4.2 政府投资项目跟踪审计风险的类型
2.4.3 政府投资项目跟踪审计风险的评估
2.4.4 政府投资项目跟踪审计风险的控制
3 政府投资项目跟踪审计风险管理的现状和风险因素调查与分析
3.1 政府投资项目跟踪审计的现状
3.1.1 政府投资项目跟踪审计的范围
3.1.2 政府投资项目跟踪审计的流程
3.1.3 政府投资项目跟踪审计的转变
3.2 政府投资项目跟踪审计风险因素调查与分析
3.2.1 风险因素调查
3.2.2 制度风险因素
3.2.3 主体风险因素
3.2.4 客体风险因素
3.2.5 委托风险因素
4 W政府投资项目的跟踪审计风险识别
4.1 W政府投资项目概述
4.1.1 项目概况
4.1.2 立项批复情况
4.1.3 招投标情况
4.1.4 审计组情况
4.2 W政府投资项目的跟踪审计内容
4.2.1 立项审批阶段的审计内容
4.2.2 开工前准备阶段的审计内容
4.2.3 施工阶段的审计内容
4.2.4 竣工决算阶段的审计内容
4.3 W政府投资项目跟踪审计风险识别过程
4.3.1 风险因素的初步筛选
4.3.2 风险清单的建立
4.3.3 风险清单的阶段分布情况
5 W政府投资项目跟踪审计的风险评估
5.1 基于层次分析法的W政府投资项目跟踪审计风险评估
5.1.1 评估指标的确定
5.1.2 各指标权重的计算
5.1.3 层次综合排序
5.2 基于风险矩阵法的W政府投资项目跟踪审计风险评估
5.2.2 各指标发生概率及影响程度调查
5.2.3 各指标风险值确定
6 W政府投资项目跟踪审计风险应对措施
6.1 风险预防方面
6.1.1 健全审计机关的机构设置及人才队伍建设
6.1.2 建立健全并深刻贯彻规章制度
6.1.3 全方位提高审计人员综合素质
6.1.4 健全廉政风险防范机制
6.2 风险转移方面
6.2.1 聘请社会中介参与审计并加强监管
6.2.2 重视并强化合同管理
6.2.3 明确跟踪审计职责
6.3 风险减轻方面
6.3.1 更新审计方法确保审计质量
6.3.2 完善工作联系单流程
6.3.3 建立评价体系优化审计成果
6.4 风险自留方面
6.5 风险指标与应对措施对应情况
7 结论与展望
7.1 主要研究结论
7.2 展望
附录1 政府投资项目跟踪审计现状及风险因素调查
附录2 政府投资项目跟踪审计风险识别的专家调查问卷
附录3 政府投资项目审计风险发生概率和影响程度的调查问卷
参考文献
致谢
本文编号：3788408
本文链接：https://www.wllwen.com/jingjilunwen/jingjiguanlilunwen/3788408.html
