中国上市银行信息披露外部监管研究

发布时间：2020-07-06 06:20

【摘要】：随着中国金融体制改革的不断深入,一些经营业绩优良的商业银行纷纷选择上市,这为中国的上市银行参与国际资本市场竞争奠定了良好的基础。上市商业银行作为金融体系的重要组成部分,其业务性质决定其具有高敏感度、高风险和具有极强的外部性的特点。现阶段,中国上市银行信息披露还存在许多问题,如信息披露不真实、不充分,形式不规范、缺乏可比性等等。如果不对上市银行信息披露加强外部监管,任凭虚假、不充分的信息充斥证券市场,势必会严重损害信息使用者的根本利益,使得信息使用者失去对证券市场的信心,进而最终降低整个证券市场资源配置的有效性,影响证券市场的正常运转。因此,在当前后危机时代的大环境下,如何完善上市银行信息披露制度及其外部监管机制是摆在我们面前的一项重要和紧迫的课题。本文主要采取规范研究的方法,并遵循理论与实践相结合的原则。首先,对上市银行信息披露外部监管的基本概念进行了界定,论证了构建一个符合中国国情特点的健全、有效的上市银行信息披露外部监管体系的必要性和紧迫性。其次,对中国上市银行信息披露外部监管存在的问题进行了研究,并分析了其产生的原因;再次,对巴塞尔协议和英美等国的经验进行深入研究;最后,本文针对中国上市商业银行信息披露外部监管中存在的问题,主要提出了以下治理对策:第一,完善中国上市商业银行信息披露司法监管所需的法律法规体系,特别是民事救济制度的完善;第二,转换政府行政监管理念,健全行政监管之间的协调机制,构建行政监管的再监督体系;第三,发挥会计师事务所等市场中介机构监督的重要作用,完善由证券业协会、银行业协会等组成的自律监管体系以及媒体舆论的监督作用。
【学位授予单位】：辽宁大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2011
【分类号】：F832.51;F832.1

【参考文献】