论我国上市公司关联交易的证券法规制

发布时间：2020-10-14 17:16

　　 上市公司的关联交易涉及众多中小股东和债权人切身利益,上市公司非公允关联交易对中国资本市场的健康发展产生巨大的破坏作用,历来成为证券监管部门审核和监控的重点。当前,不同的法律部门从不同的角度对上市公司关联交易进行了规制,但承担规制上市公司关联交易重任的证券法对上市公司关联交易的规制并不健全。本文旨在通过对上市公司关联人、关联交易的范围进行界定,并在论述当前证券法对上市公司关联交易规制的现状和不足的基础上,提出进一步完善证券法对上市公司关联交易规制的建议。 本文共分四个部分:第一章从上市公司关联人和关联交易范围论起,比照内地证券交 易所和香港联合证券交易所对关联人和关联交易概念和范围的区别,提出扩大关联人和关联交易认定范围的建议。 第二章主要论述上市公司关联交易存在的客观原因、非公允关联交易的危害性及其常见的表现形式,进一步提出对上市公司关联交易法律规制是维护资本市场健康稳定发展之必需。 第三章主要论述不同法律部门从不同的视角对上市公司关联交易进行规制及证券法对上市公司关联交易的现状,论述当前我国证券法对上市公司关联交易规制的不足。 第四章提出当前完善证券法对上市公司关联交易规制的建议,建议制定专门针对上市公司关联交易的行政法规,进一步加强信息披露监管,加大对拟上市公司关联交易的审核和规制,加强审计机构对上市公司关联交易的审核责任。
【学位单位】：中国政法大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2011
【中图分类】：D922.287;F832.51
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
绪言
第一章 上市公司关联交易的概念分析
    一、上市公司关联人的定义和范围
        （一） 内地上市公司关联人的定义和范围
        （二） 对香港联合证券交易所关于上市公司关联人认定范围的借鉴
    二、上市公司关联交易的定义和分类
第二章 上市公司关联交易存在的合理性、非公允关联交易的危害性及常见的表现形式
    一、上市公司关联交易存在的合理性
    二、上市公司非公允关联交易的危害性
    三、上市公司非公允关联交易几种常见的表现形式
第三章 上市公司关联交易证券法规制的现状和不足
    一、现行上市公司关联交易法律规制的现状
    二、现行证券法对上市公司关联交易规制的体系
    三、现行证券法对上市公司关联交易规制的不足之处
第四章 完善上市公司关联交易证券法规制的建议
    一、制定对上市公司关联交易进行全面规制的行政法规
    二、进一步加强上市公司关联交易的信息披露义务
    三、在发行审核环节加强对拟上市公司关联交易的审核和控制
    四、加强中介机构对上市公司关联交易的审核责任
结论
参考文献

【参考文献】

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本文编号：2840954