对拟上市企业财务尽职调查程序的规范性研究

发布时间：2021-04-13 07:04

　　财务尽职调查是企业在上市前必不可少的重要环节之一。近年来,资本市场迅速发展,上市企业的数量也在不断增多,催生对财务尽职调查的需求。尽管上市前进行尽调与辅导,但上市后依旧出现业绩下滑、财务造假等扰乱资本市场的现象。通过分析,上市前未执行详尽规范的财务尽职调查程序是重要原因之一。因此,证券公司在承接尽职调查的项目后,应加强对项目的管理,提高规范操作的意识,提高上市企业运营的规范性,促进资本市场的健康发展。为减少企业上市出现的各类问题,规范企业经营,通过查阅各类文献和实务考察,设计出一套详尽的财务尽职调查程序,详细阐述在准备阶段、实施阶段、报告阶段所进行的各类程序。其重点在实施阶段,目的在于发现企业经营不规和财务风险,引入哈佛分析框架,采用Z指数分析法、主成分分析法、财务报表分析法等进行财务分析。同时,对这一程序进行应用,引入爱建证券对天地数码进行财务尽职调查的案例,发现其在尽调过程中存在的问题,如尽职调查程序执行不到位、财务分析简单、风险披露不足等,并且进行原因分析,发现爱建证券团队专业度不足、公司内部管理制度不健全、调查方法简单、证券公司信息与企业不对称、风险披露意识不足等,对此结合应用... 

【文章来源】：中国矿业大学江苏省 211工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：110 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
致谢
摘要
abstract
1 绪论
    1.1 研究背景与研究意义
    1.2 章节安排与研究方法
2 文献综述与理论基础
    2.1 文献综述
    2.2 理论基础
3 企业上市情况与财务尽职调查现状
    3.1 企业的上市情况
    3.2 财务尽职调查概况
    3.3 企业上市与财务尽职调查的联系
4 财务尽职调查规范性程序的框架设计
    4.1 财务尽职调查准备阶段
    4.2 财务尽职调查实施阶段
    4.3 财务尽职调查报告阶段
5 爱建证券对天地数码财务尽职调查案例分析
    5.1 爱建证券与天地数码概况
    5.2 爱建证券的财务尽职调查程序概况
    5.3 爱建证券财务尽职调查程序存在的问题
    5.4 爱建证券的财务尽职调查程序存在问题的原因分析
6 爱建证券财务尽职调查程序的完善措施
    6.1 完善获取信息渠道
    6.2 组建专业性强的尽调团队
    6.3 丰富财务尽调方法-引入哈佛分析
    6.4 健全证券公司内部制度
    6.5 加强风险披露和风险应对
7 结论
参考文献
附录1
附录2
作者简历
学位论文数据集



本文编号：3134855