非处罚性监管、公司违规与风险承担

发布时间：2021-10-22 10:53

　　本文选取2006—2016年我国被披露违规事项的沪深A股上市公司为样本,分析了以问询函为代表的非处罚性监管对公司违规的监管作用以及产权性质对监管作用的影响,并进一步考察了公司违规与风险承担之间的关系。研究表明:非处罚性监管与公司违规正相关,即非处罚性监管有助于发现并披露公司违规行为;国有企业非处罚性监管与公司违规之间关系的敏感性显著低于非国有企业,即非处罚性监管对国有企业违规的监管作用要弱于非国有企业;公司违规与风险承担正相关,即公司违规程度越严重,公司的风险承担水平也越高。 

【文章来源】：财会通讯. 2020,(04)北大核心

【文章页数】：5 页

【文章目录】：
一、引言
二、理论分析与研究假设
三、研究设计
    （一）样本选择与数据来源
    （二）变量定义
    （三）模型构建
四、实证分析
    （一）描述性统计
    （二）相关性分析
    （三）回归分析
五、结论


【参考文献】：
期刊论文
[1]管理层权力、内外部监督与企业风险承担[J]. 宋建波,文雯,王德宏,申伟.  经济理论与经济管理. 2018(06)
[2]企业产权性质影响了证券监管的有效性吗——基于企业盈余管理的视角[J]. 刘慧婷,杨永聪.  广东财经大学学报. 2018(01)
[3]证券监管处罚、公司印象管理与CEO过度投资[J]. 顾小龙,张霖琳,许金花.  经济管理. 2017(02)
[4]全球执法聚焦高管诚信[J]. 安永.  首席财务官. 2016(09)
[5]行政权、控制权与国有企业高管腐败[J]. 赵璨,杨德明,曹伟.  财经研究. 2015(05)
[6]政策性负担与企业的预算软约束:来自中国的实证研究[J]. 林毅夫,刘明兴,章奇.  管理世界. 2004(08)



本文编号：3450951