河南XF投资担保公司财务风险预警研究

发布时间：2017-10-17 04:20

  本文关键词：河南XF投资担保公司财务风险预警研究

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【摘要】：伴随着国家对中小企业政策的支持，我国的担保企业在近十年间出现了爆发式增长，尤其是民营担保企业所占的比重逐年增大，，使其逐渐成为一个引人注目的行业。但在其迅猛增长的同时，负面新闻不断爆出，老板跑路的现象层出不穷，近两年来担保机构数量急剧减少。河南XF投资担保公司是河南省内的一家民营担保公司，受内外部因素的影响，其财务风险日益凸显，其外部面临的风险主要是，国内经济处于下行阶段，中小企业面临财务困境，从而影响XF担保公司的经营；内部面临的风险主要是，自身资金规模较小、风险管理能力不强等。为了避免其存在的财务风险逐步转化成财务危机，并最终使得XF公司退出这个行业。本文拟对XF公司建立财务风险预警系统，不断对企业的财务指标进行监控，在财务风险发生时及时地发现风险，并采取措施预防风险使企业恢复正常经营，这就是本文写作的目的。 本文首先分析了国内外担保公司财务预警研究现状，通过分析河南XF投资担保公司风险管理及主要的财务风险表现，提出建立河南XF投资担保公司财务风险预警的必要性。之后根据担保公司财务风险的特殊性和XF担保公司财务风险的现状，分别从盈利能力、偿债能力、营运能力、发展能力四个方面选取合适的财务预警指标，通过对本公司和行业内的专业人士进行访谈后设置各个指标的预警区间，之后合成预警模型。最后，对河南XF投资担保公司的财务风险预警模型进行应用，首先对四大能力指标进行数据分析，其次通过合成模型进行数据分析。 通过本文的研究发现，建立河南XF投资担保公司财务风险预警能够发现其存在的财务风险，主要表现在担保业务收入率、责任准备金率、担保资金放大倍数、代偿回收率和行业集中度等指标上。针对其存在的财务风险，本文从盈利、偿债、营运、发展能力四个方面提出了对策建议：第一，加强业务创新，增加业务收入，持续提高盈利能力；第二，保证充足的资本金，提升偿债能力；第三，降低担保项目代偿风险，维持营运能力；第四，降低行业、客户集中度，保持长足发展能力。
【关键词】：投资担保公司 财务风险来源 财务风险预警 防范对策
【学位授予单位】：华东交通大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F830.42;F832.39
【目录】：

• 摘要3-4
• ABSTRACT4-8
• 第一章 绪论8-19
• 1.1 研究背景和目的8-11
• 1.1.1 研究背景8-10
• 1.1.2 研究目的10-11
• 1.1.3 研究意义11
• 1.2 国内外研究综述11-17
• 1.2.1 有关担保公司是否存在财务风险的文献研究11-13
• 1.2.2 有关担保公司财务风险预警文献研究13-15
• 1.2.3 有关担保公司如何对财务风险进行防范的文献研究15-16
• 1.2.4 文献评述16-17
• 1.3 研究内容与方法17-19
• 1.3.1 研究内容17
• 1.3.2 研究方法17-19
• 第二章 相关理论方法19-24
• 2.1 建立财务风险预警的理论基础19-20
• 2.1.1 企业生存理论19
• 2.1.2 权衡理论19-20
• 2.2 财务风险预警相关理论20-24
• 2.2.1 财务风险概念及特点20-21
• 2.2.2 财务风险预警程序与分析方法21-24
• 第三章 河南 XF 投资担保公司简介及财务风险的现状分析24-31
• 3.1 河南 XF 投资担保公司简介及发展历程24-26
• 3.1.1 公司简介24-25
• 3.1.2 公司发展历程25-26
• 3.2 河南 XF 投资担保公司的财务风险现状分析26-31
• 3.2.1 河南 XF 投资担保公司建立财务风险预警的必要性26-27
• 3.2.2 河南 XF 投资担保公司主要财务风险表现27-31
• 第四章 河南 XF 投资担保公司财务风险预警模型的构建31-39
• 4.1 财务风险预警模型构建的原则和步骤31-32
• 4.1.1 预警模型构建的原则31
• 4.1.2 预警模型构建的步骤31-32
• 4.2 财务风险预警指标的选择32-35
• 4.2.1 盈利能力指标32-33
• 4.2.2 偿债能力指标33-34
• 4.2.3 营运能力指标34
• 4.2.4 发展能力指标34-35
• 4.3 预警区间的设置35-38
• 4.3.1 访谈问题及访谈对象的选取36
• 4.3.2 访谈过程的实施和监控36-37
• 4.3.3 预警区间的确定37-38
• 4.4 预警模型的合成38-39
• 4.4.1 不同能力模型的合成38
• 4.4.2 综合模型的合成38-39
• 第五章 河南 XF 投资担保公司财务风险预警模型的应用39-47
• 5.1 四大能力指标分析39-43
• 5.1.1 盈利能力财务风险分析39-40
• 5.1.2 偿债能力财务风险分析40-41
• 5.1.3 营运能力财务风险分析41-42
• 5.1.4 发展能力财务风险分析42-43
• 5.2 合成模型的分析43-47
• 5.2.1 不同能力的合成分析43-44
• 5.2.2 综合模型的合成分析44-47
• 第六章 结论与对策47-50
• 6.1 研究结论47
• 6.2 河南 XF 投资担保公司财务风险管理的对策建议47-50
• 6.2.1 加强业务创新，增加业务收入，持续提高盈利能力48
• 6.2.2 保证充足资本金，提升偿债能力48
• 6.2.3 降低担保项目代偿风险，维持营运能力48-49
• 6.2.4 降低行业、客户集中度，保持长足发展能力49-50
• 参考文献50-52
• 附录A52-53
• 个人简历53-54
• 致谢54

【参考文献】

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本文编号：1046765