次级抵押债券风险结构及其信息披露——基于国际规范框架的视角
发布时间：2019-05-06 05:42
【摘要】：正一、次级抵押债券的风险结构抵押债务权益(collateralized debtob ligation,CDO),是一种近年来成长极为迅速的证券化产品之一,是金融创新下的热门衍生品之一。通常由金融机构将其拥有的可创造未来现金流量的资产形成各个资产(证券)池,然后进行打包及分割,转给特殊目的公司(SPV),以私募或公开发行方式卖出固定收益证券或受益凭证。其运作原理是
[Abstract]:First, the risk structure of subprime mortgage bonds, mortgage debt equity (collateralized debtob ligation,CDO), is one of the securitization products growing very rapidly in recent years, and it is one of the hot derivatives under the financial innovation. Typically, financial institutions create pools of assets (securities) that they own that create future cash flows, then package and split them and transfer them to (SPV), a special-purpose company Sell fixed income securities or vouchers by private placement or public offering. And how it works is
【作者单位】： 武汉大学;中国地质大学(武汉);中国人民银行菏泽中心支行;
【分类号】：F831.51;F233
本文编号：2469929
[Abstract]:First, the risk structure of subprime mortgage bonds, mortgage debt equity (collateralized debtob ligation,CDO), is one of the securitization products growing very rapidly in recent years, and it is one of the hot derivatives under the financial innovation. Typically, financial institutions create pools of assets (securities) that they own that create future cash flows, then package and split them and transfer them to (SPV), a special-purpose company Sell fixed income securities or vouchers by private placement or public offering. And how it works is
【作者单位】： 武汉大学;中国地质大学(武汉);中国人民银行菏泽中心支行;
【分类号】：F831.51;F233
【参考文献】
相关期刊论文 前1条
1 陈敏;赵小鹿;;IASB对金融资产重分类与额外披露的新规则[J];财会研究;2009年02期
【共引文献】
相关期刊论文 前1条
1 罗艳清;陈敏;;国际金融危机对金融工具会计准则的影响[J];金融会计;2009年11期
相关硕士学位论文 前4条
1 王玲玲;金融资产分类的相关问题研究[D];东北财经大学;2010年
2 谭春萍;金融资产分类研究[D];辽宁师范大学;2011年
3 赵建树;金融资产分类的会计政策选择研究[D];河北大学;2011年
4 何颖越;金融资产分类的动因探索[D];西南财经大学;2012年
，本文编号：2469929
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