唐山冀东水泥股份有限公司资金集中管理模式构建研究

发布时间：2019-08-02 10:37

【摘要】：资金是企业的血液,一个公司的资金管理水平对企业的生存发展具有极其重要的影响。随着市场经济的不断发展,越来越多的企业集团开始认识到资金集中管理的重要性和必要性,意识到资金集中管理对企业集团战略的重要支撑作用,纷纷借鉴国内外企业集团公司的成熟经验,着手实施适合企业自身发展的资金集中管理模式,资金集中管理作为加强企业集团一体化财务管控的重要方式和手段正在被广大企业集团所应用。唐山冀东水泥股份有限公司作为国有控股上市公司,随着企业的不断扩张,迫切提出了构建适应公司发展需要的资金集中管理模式,提高资金使用效率,加强对子公司的风险管控。首先,本文介绍了选题背景和意义,通过对资金集中管理的基本概念和实施的意义,以及资金集中管理的相关理论及主要采取的模式进行了详细的阐述,对企业集团资金集中管理有了一个总体的认识和了解;其次,本文通过调查问卷及对比分析介绍了冀东水泥的发展历程和资金管理现状及存在的主要问题,采用SWOT分析方法对冀东水泥所处的环境进行分析,重点提出随着企业的发展对资金集中管理的迫切需要;再次,本文结合冀东水泥的发展现状及管理的要求,从资金管理、票据管理、信贷管理、资金预算及资金计划管理、资源配置等多个方面着手进行方案设计,寻找管理创新的突破点;并针对方案的实施制定了人员保障、组织保障、系统保障、制度保障等相应的配套保障措施;最后,对冀东水泥资金集中管理方案的实施效果进行了总结,并对资金集中管理的未来发展进行展望。
【图文】：

燕山大学工商管理硕士学位论文积地推广应用，而建设银行的重要客户系统在部分企业集团资金集中管理方面表现突出，因此，冀东水泥依据资金管理需要，适应成员单位主要集中在唐山区域并在建行开立银行账户比较多的现状，采用了“建行重客系统”来管理周边成员单位的建行银行账户，搭建了所谓的“资金集中调剂与监控平台”。

唐山冀东水泥股份有限公司资金集中管理模式构建研究

泥执行的单一资金管理模式的局限性就显露出来，无法满足成员单位股权结构复、不同管控要求的状况。(4)建设银行的“重客系统”仅是银行提供的资金汇划工具，无资金预算及资金计的功能，冀东水泥最初的资金集中管理模式无法实现对资金的事前预算、事中控及事后分析。(5)冀东水泥采用的最初的资金集中管理模式未充分考虑银行承兑汇票的推广及，未将银行承兑汇票的管理纳入资金集中管理的范畴，正是由于受当初技术的限性和资金管理视角的限制，系统的设计方面还存在很多缺陷，无法实现对银行兑汇票的收支及节存情况的管控。随着业务量的增加，票据结算业务量迅速增加， 2009 年的 3 亿多元增长到 2014 年的 20 多亿元，无论从票据的金额，还是从票据周转数量都有了一个突破性的发展，同时，票据方面管控的缺失越来越明显。如 3-6。
【学位授予单位】：燕山大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F406.71;F426.71

【参考文献】