利益相关者治理对上市银行财务绩效影响的实证分析

发布时间：2020-05-29 13:32

【摘要】：金融是现代经济的核心,而银行业又是这一核心中最为重要的组成部分,商业银行作为一国金融的命脉,很大程度上决定着宏观经济运行的平稳。由于我国正处于经济转型期的特殊历史背景下,银行业的改革与发展必然打下了这个特殊时期的烙印,我国银行业目前存在着明显的体制陈旧、机制僵化、管理薄弱、经营效率低下和创新不足等问题,要解决上述问题,维护金融稳定和健康发展,就必须按照现代金融制度的要求,进行商业银行治理结构的改革。 虽然我国学者早在数十年前就已经对公司治理理论开始了研究,但是对作为公司治理理论发展前沿的利益相关者治理却研究很少,针对中国上市银行的利益相关者治理绩效的研究就更少。银行业作为上市公司中较为特殊的金融企业,其在经济中占有举足轻重的地位,使其完善治理架构显得尤为重要。本文通过借鉴国内外有关银行业利益相关者治理已有研究,结合商业银行的特殊性,基于利益相关者治理的视角,分别从内部利益相关者和外部利益相关者两方面构建商业银行的治理模式。并随后对十四家上市银行从银行股东、董事会、核心员工(含管理层)、债权人、客户(贷款人)以及政府监管部门这六方面利益相关者进行了实证分析。实证采用了2007-2009年14家上市银行42份年报,对利益相关者治理和其银行财务绩效进行了实证分析。回归结果表明：股权集中度对我国上市银行的财务绩效产生了负面影响。董事会规模与银行绩效呈负相关,而独立董事比例对银行绩效产生了积极的影响。高管的薪酬股权激励对银行业绩有积极的作用。而债权人和客户(贷款人)以间接的方式参与银行治理对银行业绩有正面影响,政府监管部门对银行绩效也起到一定的促进作用。 通过对上市银行利益相关者治理的实证研究发现：目前我国上市银行内部治理情况基本良好,整体框架已建立,但其治理机制的有效性还有待进一步验证,而外部利益相关者基本处于间接参与治理的状态,其影响作用有限。本文认为要完善我国上市银行治理结构,必须充分考虑利益相关者需求,构建起外部利益相关者参与治理的制度架构。在当前继续深化金融业改革和发展成果的背景下,本文的研究对于完善我国上市银行治理结构及其改革具有一定的借鉴意义。
【学位授予单位】：西南财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2011
【分类号】：F830.42;F832.33

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本文编号：2687001