我国金融控股公司内部控制评价体系的探索

发布时间：2020-05-29 11:51

【摘要】：金融控股公司内部控制评价是指针对金融控股公司内控体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、评估、测试和分析的系统性活动。通过开展此项工作,促进该控股公司严格遵守审慎经营原则,切实提高风险管理水平,保证其发展战略和经营目标的实现。 目前关于金融控股公司内部控制的研究主要集中在微观层面或以研究内部控制的整体框架为主,针对金融控股公司内部控制评价体系的研究较少。为加强风险控制,提高防范能力,保证金融控股公司的运行安全,本论文在总结了金融控股公司面临的主要风险基础上,着重分析其与一般金融机构相比具备的专有风险,并基于此给出金融控股公司内部控制的要点,作为对内部控制进行评价的主要评价指标,尝试建立内部控制评价体系,应用层次分析的方法确定指标权重,结合实例对金融控股公司内部控制进行了评价。 此外,本文还就金融控股公司进行内部控制评价时应遵循的原则、评价标准、评价各阶段的流程、评价方法做了初步探讨,并通过评价实例,力争为金融控股公司进行内部控制评价提供有价值的参考。
【学位授予单位】：天津大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2012
【分类号】：F830.42

【参考文献】

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本文编号：2686886