Z建筑公司现金流管理研究

发布时间：2020-06-08 04:35

【摘要】：建筑企业作为我国的传统行业,产品建设期长、建设需要投入的人力机械工具多,需要投入大量的资金。“现金”作为现代企业财务管理的核心内容,其对企业维持日常运营和促进资本增值水平都有重要影响。然而由于现金流转的各个环节存在种种障碍,导致现金流循环不通畅,进而使企业的“供血不足”,妨碍企业的安全运营。多数施工企业经营管理者以利润实现情况来评判企业成功与否。但这种观念是片面的、存在误区的,利润作为一项财务计算结果、财务指标,并不是企业真正可以动用的资源。片面追求利润最大化,忽视现金流管理,会严重影响企业的安全运营,制约企业的快速发展。本文依据Z公司2013--2016年财务数据,在对Z公司现金流管理现状分析的基础上,发现Z公司在现金流管理中主要存在收款不及时导致应收账款居高不下、存货占用大量流动资金、融资渠道单一等问题。本文针对发现的问题,通过分析其成因进而提出了优化Z公司现金流管理体系的思路。面对资金压力,Z公司需要重视品质提升,科学统筹投标,使企业规模与品质协调发展。建立“两金”压降机制,确保企业源头活水。完善资金预算控制,提高预算执行率。面对巨大的资金需求,Z公司可以合理利用金融工具,拓宽融资渠道,有效缓解公司现金流。项目备用金占用资金额度高,Z公司应取消备用金制度,优化费用核销流程,采用公司财务部集中的付方式。建立风险预警机制,提高风险识别、风险处理能力,保障公司稳健运营。本文的研究对Z公司提高现金流管理能力具有一定的适用性,以期改善Z公司现金流,实现公司安全运营、快速发展。
【图文】：

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图 1-1 论文框架图本文在撰写过程中，主要采用以下做法：文献分析法。本人阅读了国内外篇现金流管理相关文献，翻阅回顾了之前学过的教材知识，借助图书馆相关纸质资源及数字资源阅览国内外相关研究。通过查阅文献，，掌握了现金流管理的研究动态、相关概念和基础理论。案例分析法。运用财务分析理论知识及相关评价指标，分析 Z 公司现金流管理现状，发现 Z 公司现行现金流现行管理模式存在的问题，进而提出优化 Z 公司优化现金流管理体系的思路。实地调查研究法。本文通过到 Z 公司实地调研、翻阅相关资料、访谈询问有关人员，深入细致了解 Z 公司的管理现状，针对发觉的问题讨论研究其现金流管理优化措

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22图 3-2 现金流入结构图通过 Z 公司现金流入结构表和现金流入结构图 3-2 可以看出，经营活动现金比很高，分别为 93.15%，86.06%，77.60%，91.54% ，占比率均达到总现金流%以上，绝大部分现金流入是由经营收入所决定，说明 Z 公司专注于主营业务活动现金流入占比总体呈下降趋势，2016 年有所回升，但仍低于 2013 年水平明 Z 公司收款状况不佳。投资活动现金流入占比在 2013 年到 2016 年全部为司在这 2013 年到 2016 年间没有对外投资，投资活动现金流入占比在 2013 年到
【学位授予单位】：河南工业大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F426.92;F406.7

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