ERP环境下供电企业现金流管理及其信息化研究

发布时间：2020-07-04 10:13

【摘要】：现金流管理是企业财务管理的核心,也是ERP管理的重要内容之一。现金流预算管理对公司内部的各种资源进行分配、控制、考核,以便有效的组织公司的生产经营活动,完成既定的目标。但是,传统的现金流预算管理由于没有IT环境的支持,不仅现金流预算编制的难度大,而且现金流发生时,不能得到实时动态的实际数据支持,现金流预算效果也会大打折扣。因此,对信息系统环境下的现金流管理进行研究是有非常重要的理论和现实意义。本文对供电企业现金流管理现状提出亟待解决的问题；分析并设计了供电企业现金流管理战略导向,提出供电企业战略模式和长期现金流预算管理方法；对供电企业现金流战术管理中对企业现金流流程进行再造,全面加强现金流的短期管理；再在ERP环境下对供电企业现金流管理进行流程设计,分别对企业组织结构和运行系统进行设计；最后在设计的流程基础上,利用ABAP语言开发编写了软件系统。ERP环境下现金流管理的规范化、现代化和信息化管理,提高了供电企业财务管理工作的质量和效率
【学位授予单位】：华北电力大学（北京）
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2011
【分类号】：F426.61;F406.72
【图文】：

的情况、争取到的信用条件、货物与发票的处理、存货的管理等都属于付款业务流程再造的内容。付款流程再造一方面可以保障付款的安全，另一方面可以缓解现金流出的速度。图3一1所示:销销 销 销销销 售售 售售售售售应应应应应与与与与与 与与存存存付付付付付信信信信信信信采 采采货货货账账账款款下下下下用用用购 购购管管管款款款 款订订订订条条条发 发发理理理管管管 管单单单单件件件.匡互 互互 互互理理理 理刁刁刁刁 刁刁刁弓 弓弓 弓弓 弓弓 弓的的的的的 的的 的的 的的 的收收 收收收收收 收收收收讫讫 讫 讫讫讫 图3一1付款循环图企业具体采用对增加付款浮存、支付控制、零余额账户、控制型支付账户、汇票、净额结算、重开发票中心等方法和措施的整合，来减缓现金流出的速度，对整个付款流程再造。从公司的角度看，付款浮存对公司是有利的，因而管理付款浮存的目标是尽可能减缓支付的速度。为此，公司可以增加其签发支票的邮寄浮存、处理票据浮存以及到账浮存。增加付款浮存和控制延缓付款浮存来自于邮递、支票处理以及到账的时间。可以利用零余额账户，也就是企业在银行保持一个主账户和一系列子账户。当从某个子账户签发的支票需要支付时，所需要的资金立即从主账户划拨过来。该系统的运行方式如图3一2所示。企业拥有两个支付账户:一个用于供应商

资金结算中心流程再造图

【参考文献】

相关期刊论文 前2条

1 刘春林;中国企业的ERP关键成功因素[J];情报科学;2004年05期

2 杨定泉;基于BPR理念重构会计业务流程[J];企业经济;2004年04期

本文编号：2740994