Y公司在全国中小企业股份转让系统上市挂牌的规划
发布时间:2017-07-03 18:06
本文关键词:Y公司在全国中小企业股份转让系统上市挂牌的规划
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【摘要】:中小企业在推动经济持续增长过程中发挥着重要的作用。目前我国在工商注册的中小企业已经超过1200万家,占全国企业注册总数量的99%以上,产值占到GDP的近3/5、解决了3/4城镇人口的就业问题。中小企业的发展直接促进了我国经济的快速增长。但是中小企业融资一直面临着诸多的困难,尤其是金融危机以来,中小企业融资难的问题已经成为阻碍中小企业发展的关键因素。为了改善这种局面,2013年12月13日,经国务院批准,向全国所有地区的中小企业开放全国中小企业股份转让系统。 本文目的在于,为广大中小企业,特别是广西地区的科技型、创新型中小企业,在全国中小企业股份转让系统的上市挂牌工作提供借鉴和指导。 首先,对国内中小企业各条融资渠道的融资方式和融资效果进行了简要叙述,结合国外中小企业融资的主要途径,对比得出能够满足中小企业长期发展需求,最佳的融资方式是上市直接融资。并运用对比分析的方法,研究适合中小企业上市融资的国内、国外市场的上市标准,得出Y公司上市的合适地点是全国中小企业股份转让系统市场板块。其次,以Y公司为实例,运用案例分析的方法,对科技型中小企业在全国股转系统上市的必要性和可行性进行分析,得出Y公司在全国股转系统上市可行的结论。之后,给出适合中小企业的上市规划方案,对Y公司的股权结构、制度进行设计,对工作安排、时间进度进行了完整的规划。最后,对企业挂牌后的定向增发、股权激励等后续融资和规范管理进行了简述。
【关键词】:广西 上市 全国中小企业股份转让系统 可行性 规划
【学位授予单位】:广西大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2014
【分类号】:F832.51;F49
【目录】:
- 摘要4-5
- ABSTRACT5-10
- 第1章 绪论10-18
- 1.1 本文研究的背景与意义10-12
- 1.1.1 本文研究的背景10-11
- 1.1.2 本文研究的意义11-12
- 1.2 国内外发展研究现状12-14
- 1.2.1 国外中小企业上市融资途径研究12-13
- 1.2.2 国内中小企业上市研究现状13-14
- 1.3 本文研究的内容与方法14-16
- 1.3.1 本文研究的内容14-15
- 1.3.2 本文研究的方法15-16
- 1.4 本文研究的创新16-18
- 1.4.1 本文研究的技术路线16-17
- 1.4.2 本文主要的创新之处17-18
- 第2章 中小企业上市、融资有关理论18-39
- 2.1 中小企业融资理论18-20
- 2.1.1 麦克米伦缺口理论18
- 2.1.2 不对称信息理论18
- 2.1.3 Myers和MyersMajlaf的融资顺序偏好理论18-19
- 2.1.4 其它理论19-20
- 2.2 中小企业划分标准20
- 2.3 中小企业融资渠道20-23
- 2.3.1 直接融资20-21
- 2.3.2 内部融资、政府支助21
- 2.3.3 间接融资21-22
- 2.3.4 商业信用和票据融资22
- 2.3.5 民间融资、投资22-23
- 2.3.6 融资渠道总结23
- 2.4 中小企业上市的主要途径及特点23-29
- 2.4.1 国内中小板23-24
- 2.4.2 国内创业板24-26
- 2.4.3 美国NASDQ市场26-27
- 2.4.4 香港创业板27-28
- 2.4.5 全国中小企业股份转让系统28-29
- 2.5 国内外各市场上市挂牌标准、成本比较29-36
- 2.5.1 国内各板块上市条件比较29-31
- 2.5.2 国内外中小企业上市市场板块挂牌条件对比31-32
- 2.5.3 国内各版块上市企业部分核心数据对比32-33
- 2.5.4 股转系统与国内外中小企业市盈率对比33-34
- 2.5.5 国内外创业板与股转系统上市成本对比34-36
- 2.6 对比结论及Y公司挂牌市场的选择结果36-37
- 2.7 全国股转系统挂牌优势与不足37-39
- 2.7.1 全国股转系统挂牌优势37
- 2.7.2 全国股转系统挂牌劣势37-39
- 第3章 Y公司选择股转系统上市的必要性与可行性分析39-69
- 3.1 Y公司基本情况39-56
- 3.1.1 Y公司基本情况39-40
- 3.1.2 Y公司主营业务40
- 3.1.3 Y公司主要产品40-41
- 3.1.4 Y公司所处的市场环境及主要竞争对手的情况41-44
- 3.1.5 Y公司财务数据分析44-50
- 3.1.6 Y公司2014年业绩预测50-53
- 3.1.7 Y公司关联企业53-56
- 3.2 Y公司在全国股转系统挂牌的必要性56-58
- 3.3 Y公司在全国股转系统上市的可行性58-65
- 3.3.1 全国股转系统上市的政策可行性58-60
- 3.3.2 全国股转系统上市的市场可行性60-61
- 3.3.3 全国股转系统上市的操作可行性61-65
- 3.4 Y公司上市前需要改进的方面65-69
- 3.4.1 研发支出的归集和分配65
- 3.4.2 产品形成到出售的处理65-66
- 3.4.3 财务科目调整66
- 3.4.4 关联公司、关联交易66
- 3.4.5 股份代持66-67
- 3.4.6 应收账款、其他应收款和坏账准备67
- 3.4.7 应付职工薪酬67
- 3.4.8 关键决议会议记录缺失67
- 3.4.9 劳务成本在成本中比例过高67
- 3.4.10 管理制度完善67-68
- 3.4.11 与子公司存在混同情况68-69
- 第4章 Y公司全国股转系统上市规划69-78
- 4.1 股权结构设计69-70
- 4.2 制度规划70-71
- 4.2.1 完善研发制度70
- 4.2.2 建立成本核算制度70-71
- 4.3 法律事务规划71-72
- 4.3.1 关联企业收购71
- 4.3.2 关联企业交易71-72
- 4.3.3 公司实际控制人婚姻涉及的共同财产72
- 4.3.4 研发的无形资产归属72
- 4.4 上市时间规划72-73
- 4.5 Y公司全国股转系统上市规划73-78
- 4.5.1 全国股转系统上市基本流程73-74
- 4.5.2 第一阶段 筹备启动74-75
- 4.5.3 第二阶段 规范整改75-76
- 4.5.4 第三阶段 券商内核76-77
- 4.5.5 第四阶段 报备审核77
- 4.5.6 第五阶段 挂牌托管77-78
- 第5章 上市后续管理78-82
- 5.1 定向增发78-79
- 5.2 股权激励79
- 5.3 股权质押79-80
- 5.4 信息披露80-82
- 参考文献82-85
- 致谢85
【参考文献】
中国期刊全文数据库 前10条
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2 蔡艳芳;蒋瑜峰;;会计信息质量与企业非投资效率:基于资本市场信息不对称的视角[J];财会通讯;2012年15期
3 周茂清;尹中立;;“新三板”市场的形成、功能及其发展趋势[J];当代经济管理;2011年02期
4 田银华;高延绪;;中国创业板市场应该引入做市商制度——基于社会主义市场经济的独特视角[J];湖南工程学院学报(社会科学版);2007年04期
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6 陈红艳,许长新;国内外做市商风险成因的研究观点综述[J];经济纵横;2005年09期
7 杨楠;;我国中小企业融资现状分析[J];价值工程;2010年08期
8 李慧;;对比美国资本市场,完善我国投、融资渠道[J];价值工程;2010年14期
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10 张学萍;;中小企业现状若干问题分析[J];吉林农业科技学院学报;2010年01期
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