TG集团货币资金内部控制优化研究

发布时间：2021-09-29 07:39

　　近些年来,大量被爆出的知名企业财务舞弊案件使得人们开始越来越关注企业的内部控制。著名的美国世通财务丑闻,日本东芝财务造假,我国的紫鑫药业业绩造假,这些公司通过不法手段牟取短期利润却未被及时发现,恰恰说明了这些企业的内控系统存在一定的缺陷。而在各项资产的内部控制之中,货币资金作为资产里流动性最强,覆盖面最广的一项资产,所蕴藏的控制风险无疑也是最大的,所以对于企业管理层而言,货币资金内部控制如能有效的运转,那么就可以有效地提升企业的经营能力。在研究中,作者首先对国内外文献进行了研究,其次介绍了货币资金和货币资金内部控制的含义、并对资金内控的目标和原则进行了分析。然后对本文案例企业TG集团的业务流程、风险控制节点、内部控制制度在内的基本情况进行了描述。其次以案例企业货币资金内部评估为出发点,通过笔者在事务所实习期间利用问卷调查的方式所获取的数据,结合模糊综合评价法对企业货币资金内部控制系统进行有效的评估,进而发现企业货币资金内部控制中存在的缺陷。最后将上述评估中发现的缺陷进行分析并提出了有针对性的优化建议。本文的研究价值主要是通过文献阅读及实地调研的方式来对所处于线缆制造行业的TG集团货币资... 

【文章来源】：西安石油大学陕西省

【文章页数】：80 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

TG集团业务流程图

TG集团银行销户流程图

【参考文献】：
期刊论文
[1]媒体治理影响内部控制审计独立性吗——基于创业板上市公司的实证研究[J]. 王思燃,刘毅.  安徽商贸职业技术学院学报(社会科学版). 2019(01)
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[3]中小家族企业内部控制问题研究[J]. 戴书琴.  时代经贸. 2018(23)
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[10]探析货币资金内部控制现状及其完善方式[J]. 方雅莉.  财经界(学术版). 2017(21)

硕士论文
[1]BS公司货币资金内部控制体系优化研究[D]. 高海洁.西安石油大学 2017
[2]N公司货币资金内部控制研究[D]. 易舟丹.石河子大学 2016
[3]C公司货币资金内部控制改进研究[D]. 陈思聪.哈尔滨商业大学 2015



本文编号：3413324