Y新能源汽车的税收筹划研究
发布时间：2022-10-08 19:12
当前,新能源汽车产业发展有效缓解对石油战略资源的依赖,有效减少汽车尾气排放对环境造成的污染,有利于顺应经济、环境、生态的协同发展。而进行新能源汽车企业税收筹划研究,指导新能源汽车企业合理进行税收筹划,充分利用税收优惠政策,对于促进新能源汽车企业的发展尤为重要。税收成本是企业成本的一部分,税收筹划有利于降低企业成本,因此,税收筹划是企业管理战略的重要组成部分。本文从税收筹划角度出发,以有效税收筹划理论的目标和方法,指导企业进行税收筹划。以新能源汽车Y公司为研究对象,介绍了Y公司发展现状和涉税现状,以该企业缴纳的两大税种——增值税和企业所得税为研究重点,分析Y公司实际税负率,发现目前存在的税收管理问题,运用SWOT分析法提出Y公司税务筹划的战略定位,提出优化应税策略的建议,并对税收筹划的有效性进行分析,以便于Y公司更充分的享受税收优惠,有效促进Y公司发展。Y公司在新能源汽车行业中具有一定的代表性,本文的研究价值不仅在于为Y公司优化应税策略提出合理性建议,同时对新能源汽车行业的其他企业也具有一定的参考价值。
【文章页数】：48 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
第1章 绪论
1.1 选题依据与研究意义
1.1.1 选题依据
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 文献综述评论
1.3 研究内容
1.4 技术路线
第2章 税收筹划的理论与方法
2.1 税收筹划的理论
2.2 税收筹划的方法
2.2.1 战略税务筹划模型
2.2.2 SWOT分析法
2.2.3 实际税负率
2.2.4 税收筹划有效性评价
第3章 新能源汽车Y公司发展现状和涉税分析
3.1 中国新能源汽车的税收优惠政策概览
3.2 Y公司发展现状
3.2.1 Y公司产业布局现状
3.2.2 Y公司产品现状
3.2.3 Y公司研发现状
3.3 Y公司涉税现状分析
3.3.1 Y公司涉及的税种和税率
3.3.2 Y公司的实际税负率分析
3.4 Y公司税收管理中存在的问题
3.4.1 进项抵扣不足,采购环节缺乏管理
3.4.2 所得税税率高,公司设立缺乏设计
3.4.3 研发加计扣除费用少,研发活动缺乏管理
3.5 Y公司税收筹划的战略定位
第4章 Y公司税收筹划的建议
4.1 加强采购管理,降低增值税税负
4.2 分立高新技术公司,降低企业所得税税负
4.3 提高研发活动管理,降低企业所得税税负
第5章 Y公司税收筹划的有效性评价
5.1 Y公司税收筹划的合法性评价
5.2 Y公司税收筹划的有效性评价
5.2.1 优化Y公司增值税的有效性分析
5.2.2 优化Y公司企业所得税的有效性分析
5.2.3 完善税收筹划后对Y公司的影响
第6章 结论
致谢
参考文献
附录一 个人简介
【参考文献】：
期刊论文
[1]对我国增值税改革减税效果的基本认识——兼议衡量增值税税负变动的口径[J]. 樊勇,李昊楠. 税务研究. 2019(07)
[2]高新技术企业的综合税负分析及税务筹划——基于BK公司的税务筹划方案设计[J]. 黄凯钟,陈慧林,郑晓纯,卢婉华,沈燕齐,易茜. 经济师. 2019(02)
[3]改革开放四十年中国人权保障事业的成就与发展方向[J]. 徐亚文,闫立东. 西北大学学报(哲学社会科学版). 2019(01)
[4]北汽战略新蓝图:以新能源为抓手[J]. 郑劼. 汽车观察. 2018(07)
[5]企业纳税筹划的风险与对策[J]. 穆元元. 中国集体经济. 2018(15)
[6]企业纳税筹划风险管理存在的问题与改进措施[J]. 徐佐鹏. 纳税. 2018(13)
[7]营改增背景下的企业纳税筹划方法分析[J]. 董平. 科技经济导刊. 2018(10)
[8]新能源汽车补贴退坡[J]. 宋慧芳. 中国经济信息. 2018(05)
[9]新能源汽车补贴的负面效应与补贴退坡预期影响研究[J]. 张建斌,王丽香,李梦莹. 经济研究参考. 2018(05)
[10]纳税筹划对企业财务管理的影响[J]. 张涛. 财会学习. 2017(17)
博士论文
[1]企业所得税特别纳税调整研究[D]. 刘爱明.中南大学 2012
[2]企业有效税务筹划研究[D]. 杨华.天津财经大学 2009
[3]企业纳税筹划[D]. 冯向前.暨南大学 2006
[4]逃税避税及影响因素的经济分析[D]. 刘芳.华中科技大学 2004
硕士论文
[1]B汽车制造公司纳税筹划研究[D]. 刘聪.西安石油大学 2019
[2]基于关联方交易的企业持续经营能力改善研究[D]. 李珊珊.河南大学 2019
[3]芯片行业高新技术企业税收筹划研究[D]. 李俊抒.北京交通大学 2019
[4]我国税收筹划法律规制问题研究[D]. 周宇潇.山西财经大学 2016
[5]我国中小企业有效税务筹划研究[D]. 许景.江苏科技大学 2014
[6]税收负担对中国银行业经营绩效影响的研究[D]. 盛京京.北京交通大学 2014
[7]我国上市公司企业所得税税务筹划有效性研究[D]. 米娟.东华大学 2014
[8]我国房地产企业税负结构与制度完善[D]. 赵纹东.浙江财经大学 2014
[9]企业所得税纳税筹划方法研究[D]. 丁佳奇.苏州大学 2013
本文编号：3688268
【文章页数】：48 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
第1章 绪论
1.1 选题依据与研究意义
1.1.1 选题依据
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 文献综述评论
1.3 研究内容
1.4 技术路线
第2章 税收筹划的理论与方法
2.1 税收筹划的理论
2.2 税收筹划的方法
2.2.1 战略税务筹划模型
2.2.2 SWOT分析法
2.2.3 实际税负率
2.2.4 税收筹划有效性评价
第3章 新能源汽车Y公司发展现状和涉税分析
3.1 中国新能源汽车的税收优惠政策概览
3.2 Y公司发展现状
3.2.1 Y公司产业布局现状
3.2.2 Y公司产品现状
3.2.3 Y公司研发现状
3.3 Y公司涉税现状分析
3.3.1 Y公司涉及的税种和税率
3.3.2 Y公司的实际税负率分析
3.4 Y公司税收管理中存在的问题
3.4.1 进项抵扣不足,采购环节缺乏管理
3.4.2 所得税税率高,公司设立缺乏设计
3.4.3 研发加计扣除费用少,研发活动缺乏管理
3.5 Y公司税收筹划的战略定位
第4章 Y公司税收筹划的建议
4.1 加强采购管理,降低增值税税负
4.2 分立高新技术公司,降低企业所得税税负
4.3 提高研发活动管理,降低企业所得税税负
第5章 Y公司税收筹划的有效性评价
5.1 Y公司税收筹划的合法性评价
5.2 Y公司税收筹划的有效性评价
5.2.1 优化Y公司增值税的有效性分析
5.2.2 优化Y公司企业所得税的有效性分析
5.2.3 完善税收筹划后对Y公司的影响
第6章 结论
致谢
参考文献
附录一 个人简介
【参考文献】：
期刊论文
[1]对我国增值税改革减税效果的基本认识——兼议衡量增值税税负变动的口径[J]. 樊勇,李昊楠. 税务研究. 2019(07)
[2]高新技术企业的综合税负分析及税务筹划——基于BK公司的税务筹划方案设计[J]. 黄凯钟,陈慧林,郑晓纯,卢婉华,沈燕齐,易茜. 经济师. 2019(02)
[3]改革开放四十年中国人权保障事业的成就与发展方向[J]. 徐亚文,闫立东. 西北大学学报(哲学社会科学版). 2019(01)
[4]北汽战略新蓝图:以新能源为抓手[J]. 郑劼. 汽车观察. 2018(07)
[5]企业纳税筹划的风险与对策[J]. 穆元元. 中国集体经济. 2018(15)
[6]企业纳税筹划风险管理存在的问题与改进措施[J]. 徐佐鹏. 纳税. 2018(13)
[7]营改增背景下的企业纳税筹划方法分析[J]. 董平. 科技经济导刊. 2018(10)
[8]新能源汽车补贴退坡[J]. 宋慧芳. 中国经济信息. 2018(05)
[9]新能源汽车补贴的负面效应与补贴退坡预期影响研究[J]. 张建斌,王丽香,李梦莹. 经济研究参考. 2018(05)
[10]纳税筹划对企业财务管理的影响[J]. 张涛. 财会学习. 2017(17)
博士论文
[1]企业所得税特别纳税调整研究[D]. 刘爱明.中南大学 2012
[2]企业有效税务筹划研究[D]. 杨华.天津财经大学 2009
[3]企业纳税筹划[D]. 冯向前.暨南大学 2006
[4]逃税避税及影响因素的经济分析[D]. 刘芳.华中科技大学 2004
硕士论文
[1]B汽车制造公司纳税筹划研究[D]. 刘聪.西安石油大学 2019
[2]基于关联方交易的企业持续经营能力改善研究[D]. 李珊珊.河南大学 2019
[3]芯片行业高新技术企业税收筹划研究[D]. 李俊抒.北京交通大学 2019
[4]我国税收筹划法律规制问题研究[D]. 周宇潇.山西财经大学 2016
[5]我国中小企业有效税务筹划研究[D]. 许景.江苏科技大学 2014
[6]税收负担对中国银行业经营绩效影响的研究[D]. 盛京京.北京交通大学 2014
[7]我国上市公司企业所得税税务筹划有效性研究[D]. 米娟.东华大学 2014
[8]我国房地产企业税负结构与制度完善[D]. 赵纹东.浙江财经大学 2014
[9]企业所得税纳税筹划方法研究[D]. 丁佳奇.苏州大学 2013
本文编号：3688268
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