高新技术企业T公司现金流管理研究

发布时间：2023-04-29 23:12

　　在日趋变化多端的市场环境中,现金流的重要性逐渐彰显。现金流是企业的根基和血脉,良性的现金流能够帮助企业可持续地发展。作为企业财务管理的必要构成之一,现金流管理水平的高低无疑对企业的存续与成长有着重大影响。大量的研究表明,作为企业经营成果的一种表现形式,现金流量状况的好坏在很大程度上影响着企业的存续和发展,高效的现金流管理能力有助于企业的发展壮大,而现金流管理不善则可能造成严重后果,甚至导致企业破产。然而实践中,我国不少企业仍将利润作为主要追逐的目标,并没有过多地重视现金流管理。为了保障企业的健康发展,有必要提高企业的现金流管理水平。基于高新技术企业的行业特征,其现金流表现出波动性大、难预测等特点,对现金流管理水平的要求也因此更高。本文选取高新技术企业T公司为研究对象,结合T公司2013年至2017年间的数据,通过案例研究、定性及定量分析等方法,首先详细地论述了该公司的基本情况、组织架构及现金流管理的现状,然后在此基础上探讨了该公司存在的资金利用率低、现金流结构不合理等问题以及这些问题产生的具体原因,最后针对T公司现金流管理的状况给出了改进建议。本文以T公司为研究对象,以期对该公司的研究...

【文章页数】：55 页

【学位级别】：硕士

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摘要
abstract
第1章 绪论
    1.1 研究背景和意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 国内外研究现状
        1.2.1 国外研究现状
        1.2.2 国内研究现状
        1.2.3 研究述评
    1.3 研究思路和方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
第2章 相关理论概述
    2.1 现金流管理概述
        2.1.1 现金流概述
        2.1.2 现金流管理概述
        2.1.3 现金流管理相关理论
    2.2 高新技术企业及其现金流特征
        2.2.1 高新技术企业特征
        2.2.2 高新技术企业现金流特征
第3章 T公司现金流管理现状分析
    3.1 T公司概况
        3.1.1 公司简介及发展现状
        3.1.2 公司组织结构
    3.2 T公司现金流现状分析
        3.2.1 现金流结构分析
        3.2.2 现金流质量分析
        3.2.3 现金流相关财务指标分析
    3.3 T公司现金流管理现状分析
        3.3.1 销售与收款管理
        3.3.2 采购与付款管理
        3.3.3 生产与存货管理
        3.3.4 现金收支管理
        3.3.5 现金流预算管理
第4章 T公司现金流管理中存在的问题及原因分析
    4.1 T公司现金流管理中存在的问题
        4.1.1 资金利用率低
        4.1.2 现金流结构不合理
        4.1.3 现金流管理制度没有得到有效执行
        4.1.4 偿债能力较弱,严重依赖外部融资
        4.1.5 现金流管理缺乏相应的风险预警机制
    4.2 T公司现金流管理问题的原因分析
        4.2.1 现金流管理模式不健全
        4.2.2 现金流管理缺乏战略规划
        4.2.3 现金流管理的思想意识薄弱
        4.2.4 融资活动需求量大
        4.2.5 现金流风险预警机制发展滞后
第5章 T公司现金流管理的改进建议
    5.1 加强现金流流动性管理
        5.1.1 加强存货管理
        5.1.2 加强应收账款管理
    5.2 注重现金流战略管理
        5.2.1 突出现金流管理的战略思维
        5.2.2 合理进行现金流战略规划
    5.3 建立健全现金流管理制度
        5.3.1 完善组织结构建设,强化现金流管理意识
        5.3.2 优化现金流预算体系,强化预算的落实
    5.4 优化债务结构,合理规划投融资
        5.4.1 合理确定资本结构
        5.4.2 加强融资租赁业务的风险控制
    5.5 建立现金流风险预警系统
        5.5.1 构建现金流风险预警程序
        5.5.2 完善现金流风险预警的保障措施
第6章 结论与展望
    6.1 结论
    6.2 不足与展望
致谢
参考文献



本文编号：3805937