FZ商业银行非标资产风险管理优化研究
发布时间：2021-01-11 05:54
近年来,非标资产业务高速增长,投资领域和投资规模都有比肩信贷业务之势。《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》（资管新规）发布后,非标资产业务发展受到重大影响,本文尝试探讨资管新规背景下非标资产业务如何依法合规发展,如何做好风险防控工作,确保FZ商业银行相关业务稳健运行。首先,本文从风险管理理论,非标业务的风险管理基础概念等方面进行了介绍;本文简单描述了银行非标业务的含义、分类等特点,同时还对现阶段银行非标业务存在的重点问题、FZ商业银行目前通用的一些风险管理措施进行了阐述。其次,本文通过实际操作中调查研究,揭示FZ商业银行非标业务在现有形势下的风险管理瑕疵。再次,根据相关风险管理理论,本文从FZ商业银行的现状及存在的问题,同时分析其原因,最后提出相关解决方案及建议等进行研究。本文通过现有的非标资产业务为背景进行调查研究,认为在FZ商业银行的非标资产业务的风险管理中在评估体系不完善,风险管理人员的不足和内部风险管理的不到位等方面存在不足,分析其风险管理工作存在不足的主要原因为组织架构及管理体制方面导致了风险管理人员短缺,非标资产业务部门的人员风险管理意识淡薄导致风险管理工作流于形式,...
【文章来源】： 黄忠 江西财经大学
【文章页数】：45 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
FZ商业银行非标资产业务办理的全流程
FZ某商业银行非标资产风险管理研究16图3-2FZ商业银行现有非标资产业务行业分类根据FZ商业银行已有的非标资产业务涉及的行业分类数据可以看出，同业机构类非标资产业务总额为72.668亿元占总金额的95.03%，该领域的主要风险点为同业机构的信用风险，主要通过社会舆论等渠道进行风险监测。基础设施领域投资总金额3亿元占FZ商业银行总投资金额的3.92%，该领域为政府类融资，需要重点关注项目资本金来源，防范合规性风险由政府部门向银行传递。医药制造行业占比0.65，医药制造是典型的逆周期行业，药物研发投入高、周期长。早期研究3-6年、临床研究6-7年、药物审批上市1-2年。由于监管严格，临床1期到批准上市成功率仅为12%。过去我国医药制造行业集中度和产能利用度较低，自主研发能力弱，与发达国家差距较大，国际医药巨头在医药制造方面的实力一直较强。近年来，由于CRO（研发外包服务）的兴起，国内药企的研发逐渐受到重视，药企并购大幅增加，资本正在向医药制造行业集聚。非标资产业务投资医药制造企业后，可以通过股权转让、并购等多种方式实现市场化退出，加强对利润来源于投资收益的企业融资用途跟踪监测，防止企业通过关联交易挪用资金造成非标资产业务的投资风险。其次，担保方式方面，FZ商业银行非标资产业务的主要担保方式为股权质押，FZ商业银行非标资产业务的担保方式具体明细如表3-2：
第2章基础理论概述17表3-2FZ商业银行非标资产业务担保方式单位：亿元担保方式担保物余额占比抵押土地使用权、房产、厂房6.258.17%质押上市公司流通股27.74836.29%可转让非上市公司股权2.363.09%可转让上市公司非流通股0.91.18%抵押+质押土地使用权、房产、应收账款、物业收益权1.712.24%无（其他）-37.549.04%合计76.468100.00%FZ商业银行的股权质押占为40.55%，为FZ商业银行非标资产业务占比第二的担保方式，其中最大占比为无担保方式。但在质押物价值评估方面，FZ商业银行一直采用的是按照市值进行估价并采用一定的折扣率。显然在风险管理角度，这种股权估价方式无法科学的反应非标资产业务的具体风险水平，必须要参照市值及市盈率等多方面因素对股权进行估值。最后，同业结构化作为FZ商业银行非标资产业务金额占比最大的业务品种，其业务模式如图3-3：图3-3FZ商业银行同业机构化业务模式该类业务模式目前主要的风险管理工作是围绕同业机构的信用风险展开的，但是该类业务的风险管理工作应该穿透至基础资产。该类业务的基础资产包含了多行业，多担保类型，仅仅笼统的针对同业机构进行风险管理的工作是不够科学的。
【参考文献】：
期刊论文
[1]巴塞尔协议Ⅲ下我国商业银行流动性风险监管研究[J]. 张黎明. 税务与经济. 2020(01)
[2]大数据时代下商业银行运营风险管理的思考[J]. 吴文兴. 中国商论. 2018(21)
[3]商业银行非标资产业务蕴含的风险研究[J]. 张雪峰,陶一莉,杨野. 中国市场. 2017(11)
[4]对商业银行非标投资业务发展模式及存在风险的调查分析[J]. 商佳薇,兰慧敏. 北方金融. 2017(04)
[5]商业银行应对宏观审慎评估体系之策[J]. 郑联盛,杨晓晨. 银行家. 2016(06)
[6]我国商业银行“影子银行”业务属性及监管分析[J]. 郭晨. 山东工商学院学报. 2016(02)
[7]关于房地产市场走势及政策取向的几点看法[J]. 徐启元. 中国物价. 2016(04)
[8]我国商业银行信贷风险管理研究[J]. 卞伟力. 新经济. 2016(02)
[9]商业银行非标准化债权资产业务模式及监管研究——基于银行间市场的分析[J]. 郭晨. 海南金融. 2016(01)
[10]关于做好新常态下银行监管工作的几点思考[J]. 周慕冰. 金融研究. 2015(07)
硕士论文
[1]中国工商银行理财业务的管理分析[D]. 邵婧.新疆大学 2012
本文编号：2970218
【文章来源】： 黄忠 江西财经大学
【文章页数】：45 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
FZ商业银行非标资产业务办理的全流程
FZ某商业银行非标资产风险管理研究16图3-2FZ商业银行现有非标资产业务行业分类根据FZ商业银行已有的非标资产业务涉及的行业分类数据可以看出，同业机构类非标资产业务总额为72.668亿元占总金额的95.03%，该领域的主要风险点为同业机构的信用风险，主要通过社会舆论等渠道进行风险监测。基础设施领域投资总金额3亿元占FZ商业银行总投资金额的3.92%，该领域为政府类融资，需要重点关注项目资本金来源，防范合规性风险由政府部门向银行传递。医药制造行业占比0.65，医药制造是典型的逆周期行业，药物研发投入高、周期长。早期研究3-6年、临床研究6-7年、药物审批上市1-2年。由于监管严格，临床1期到批准上市成功率仅为12%。过去我国医药制造行业集中度和产能利用度较低，自主研发能力弱，与发达国家差距较大，国际医药巨头在医药制造方面的实力一直较强。近年来，由于CRO（研发外包服务）的兴起，国内药企的研发逐渐受到重视，药企并购大幅增加，资本正在向医药制造行业集聚。非标资产业务投资医药制造企业后，可以通过股权转让、并购等多种方式实现市场化退出，加强对利润来源于投资收益的企业融资用途跟踪监测，防止企业通过关联交易挪用资金造成非标资产业务的投资风险。其次，担保方式方面，FZ商业银行非标资产业务的主要担保方式为股权质押，FZ商业银行非标资产业务的担保方式具体明细如表3-2：
第2章基础理论概述17表3-2FZ商业银行非标资产业务担保方式单位：亿元担保方式担保物余额占比抵押土地使用权、房产、厂房6.258.17%质押上市公司流通股27.74836.29%可转让非上市公司股权2.363.09%可转让上市公司非流通股0.91.18%抵押+质押土地使用权、房产、应收账款、物业收益权1.712.24%无（其他）-37.549.04%合计76.468100.00%FZ商业银行的股权质押占为40.55%，为FZ商业银行非标资产业务占比第二的担保方式，其中最大占比为无担保方式。但在质押物价值评估方面，FZ商业银行一直采用的是按照市值进行估价并采用一定的折扣率。显然在风险管理角度，这种股权估价方式无法科学的反应非标资产业务的具体风险水平，必须要参照市值及市盈率等多方面因素对股权进行估值。最后，同业结构化作为FZ商业银行非标资产业务金额占比最大的业务品种，其业务模式如图3-3：图3-3FZ商业银行同业机构化业务模式该类业务模式目前主要的风险管理工作是围绕同业机构的信用风险展开的，但是该类业务的风险管理工作应该穿透至基础资产。该类业务的基础资产包含了多行业，多担保类型，仅仅笼统的针对同业机构进行风险管理的工作是不够科学的。
【参考文献】：
期刊论文
[1]巴塞尔协议Ⅲ下我国商业银行流动性风险监管研究[J]. 张黎明. 税务与经济. 2020(01)
[2]大数据时代下商业银行运营风险管理的思考[J]. 吴文兴. 中国商论. 2018(21)
[3]商业银行非标资产业务蕴含的风险研究[J]. 张雪峰,陶一莉,杨野. 中国市场. 2017(11)
[4]对商业银行非标投资业务发展模式及存在风险的调查分析[J]. 商佳薇,兰慧敏. 北方金融. 2017(04)
[5]商业银行应对宏观审慎评估体系之策[J]. 郑联盛,杨晓晨. 银行家. 2016(06)
[6]我国商业银行“影子银行”业务属性及监管分析[J]. 郭晨. 山东工商学院学报. 2016(02)
[7]关于房地产市场走势及政策取向的几点看法[J]. 徐启元. 中国物价. 2016(04)
[8]我国商业银行信贷风险管理研究[J]. 卞伟力. 新经济. 2016(02)
[9]商业银行非标准化债权资产业务模式及监管研究——基于银行间市场的分析[J]. 郭晨. 海南金融. 2016(01)
[10]关于做好新常态下银行监管工作的几点思考[J]. 周慕冰. 金融研究. 2015(07)
硕士论文
[1]中国工商银行理财业务的管理分析[D]. 邵婧.新疆大学 2012
本文编号：2970218
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