TL农行内部控制及影响因素研究

发布时间：2021-11-05 05:30

　　商业银行内部控制制度运行的有效性,是商业银行稳健经营的重要保障。同时,受到巴塞尔协议、银保监会、上市公司制度等外部制度的制约,商业银行必须具备完善的内部控制制度。基于此,本文选取商业银行为研究对象,剖析其内部控制制度体系及影响因素,试图为商业银行内部控制制度的完善和发展提供理论和实践参考。近年来,农行在完善内部控制的道路上不断前进。本文选取TL农行为研究对象,首先通过文献研究的方法进行理论研究,为后文研究奠定理论基础;其次通过资料搜集,阐明该银行内部控制情况;然后利用模糊层次分析法和专家打分法相结合的方法,尝试对其内部控制制度进行量化评价。再通过实地考察方法来了解基层实际办理业务时产生的差错的概率与内部控制制度制定之间的关系。最后,为TL农行内部控制制度的完善和发展提出切实可行的对策建议。具体章节安排如下:首先,绪论,主要介绍研究的背景及意义,包括现在银行业的严峻背景,以及商业银行走上股改和上市的道路,并从理论和现实两方面分析本文的研究意义;其次,从管理者、高管、机构三方视角对相关文献进行了综述;最后介绍了本文的研究内容、研究方法和技术路线。第二章,相关概念界定与理论基础,主要对公司治... 

【文章来源】：沈阳农业大学辽宁省

【文章页数】：60 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

TL农行内部控制运行机制图

滴癫僮饔τ孟低车目?ⅰ⑽?ぁ?管理与业务操作分离；主机系统管理岗、应用系统管理岗、日常运行岗和安全管理岗分离。3.2.4TL农行内部控制信息与沟通分析TL农行建立了良好的内部控制信息与沟通的方式，沟通渠道多样化。主要包括：沟通机制、内部邮箱、内部网站、三线一网格平台等。沟通机制为双向制度，上下级双向沟通，当银行内部需要进行信息传递时，由高层通过会议、培训等方式向下传达、再由参会人员进行转培训将信息进行传达，直至信息被广泛传播。由于内部层级清晰明确，沟通可以基本良好进行。传导方式如下图。图3-2TL农行信息传导图Figure3-3InformationtransmissiondiagramofABC在进行沟通的同时一般学习资料和信息会通过内部邮箱传递，内部邮箱也是日常沟通较多的方式，可以通过邮件传递内网信息也可以接收传递外网信息，为保障内部邮箱信息安全建立了敏感邮件检测系统，及垃圾邮件拦截系统。在内网信箱向外网信箱传递信息时，后台自动检测，若检测内容包括敏感信息例如客户及员工身份信息、工资信息及其他需要保密的信息则系统自动拦截，若因工作所需例如报送到外部监管机构或者计税需要则可点击送审，由支行有权审批人审批通过后方可发送到外部。当内部接收外部信息时，垃圾邮件拦截系统则会发生作用，系统将会自动检测邮件内容，自动拦截垃圾邮件、广告邮件及恶意邮件。TL内部信息沟通网站共有9个，市分行本级1个，8家支行各1个。网站展示部门风采、工作动态及合规文化等。TL农行员工可以查看该网站并对业务信息进行咨询和反溃3.2.5TL农行内部控制内部监督分析TL农行内部监督方式有三线一网格、现场检查、非现场抽查和后督检查等。三线一网格系统是农行2018年建立的内部监督系统，是迅速反映问题把控风险的重要渠道。三线一

第六章TL农行内部控制改进建议40第六章TL农行内部控制改进建议6.1TL农行内部控制质量影响因素改进建议6.1.1优化内部环境（1）建立高效的公司治理结构根据第五章的分析结果TL农行作为一家分行，要在严格执行上级行的发展方向基础上不断优化自己的公司治理结构。保障内控与法律合规部门效能充分发挥，保证内部控制制度有效运行。建议形成以下的公司治理结构，首先，完善公司治理结构要形成独立的内部控制管理部门，该部门对接上级行，对行长层级的工作提出意见。其次，构建部门及岗位职责，落实到岗位。在制定公司治理结构时要将职责定在岗位，不仅分配到部门，使员工个人明确自己的岗位职责。最后重新划分条线工作将部门划分为前、中、后台模块把专业化管理模式运用到业务办理和支持等业务流程中。尝试构建的治理结构如下图，图6-1公司治理结构图Figure6-1Corporategovernancestructure（2）培育和践行良好的企业文化营造良好工作气氛，树立“诚信立业、稳健行远”的企业价值观，营造讲正直、讲道德的团队氛围，培育良好的企业文化，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团


本文编号：3477172