M会计师事务所风险管理研究
发布时间：2022-11-05 04:12
经济社会的发展推动着企业的快速发展,不少企业在经济良性发展的同时,纷纷选择上市。会计师事务所作为我国的第三方服务机构,本身就是经营风险极高的企业,对这些上市公司财务报表的真实性进行把控,与此同时,这也关系着投资者的利益和市场的稳定发展。随着日益复杂的经营环境以及多样化的舞弊手段,近些年来,一系列准备上市或已上市的企业被爆出来的财务信息存在作假给审计行业带来重大负面影响。例如2019年“康得新财务造假风波”给瑞华会计师事务所带来巨大影响,相关类似事件还有很多。现阶段,会计师事务所的风险主要存在于审计业务,随着经营环境的复杂化,风险的存在形式越来越多样化,成为各大事务所管理方面的“短板”,甚至可能影响到其生死存亡。因此,在经营过程中,对会计师事务所的风险进行有效管理显得极其重要。本文以M会计师事务所为研究对象,基于风险管理的相关理论,在结合其实际经营环境之后,采用问卷调查、文献与案例研究相结合的方法,分析其在经营过程中风险管理的现状,总结其在风险管理方面存在的问题,在此基础上对该所的风险类型和主要风险因素包括法律风险、客户风险、市场风险、文化风险、独立性不强风险以及人力资源风险等进行识别,...
【文章页数】：77 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第一章 绪论
1.1 研究背景
1.2 研究目的及意义
1.3 国内外研究现状
1.3.1 国外研究现状
1.3.2 国内研究现状
1.3.3 文献评述
1.4 研究内容、方法和技术路线
1.4.1 研究内容
1.4.2 研究方法
1.4.3 技术路线图
第二章 风险管理相关理论
2.1 风险的基本理论
2.1.1 风险的定义与特征
2.1.2 风险的分类
2.1.3 风险对会计师事务所的影响
2.2 风险管理的基本理论
2.2.1 风险管理的定义与特征
2.2.2 风险管理的基本程序
2.2.3 风险识别、评价的基本方法
第三章 M会计师事务所风险管理现状及风险识别
3.1 M会计师事务所基本情况介绍
3.1.1 M会计师事务所的基本简介
3.1.2 M会计师事务所所处的行业现状
3.1.3 M会计师事务所风险类型
3.1.4 M会计师事务所风险管理流程
3.2 M会计师事务所风险识别
3.2.1 外部风险识别
3.2.2 内部风险识别
3.3 本章小结
第四章 M会计师事务所风险评价模型的构建
4.1 M会计师事务所风险评价方法与原则
4.1.1 M会计师事务所风险评价方法
4.1.2 M会计师事务所风险评价原则
4.2 M会计师事务所风险的评价
4.2.1 风险评价指标体系的构建
4.2.2 风险评价结果及分析
第五章 M会计师事务所风险管理改进措施
5.1 建立客户管理系统
5.2 加强风险管理文化制度建设
5.3 优化项目管理
5.3.1 编制详细的审计计划
5.3.2 妥善保管各类审计工作底稿
5.4 建立健全质量控制制度
5.5 完善人力资源管理机制
5.6 购买CPA责任保险转移风险
第六章 结论
致谢
参考文献
附录
攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果
【参考文献】：
期刊论文
[1]大数据背景下我国税收风险管理研究[J]. 唐晓宇. 财会通讯. 2019(32)
[2]基于层次分析法的科技型小微企业网络融资风险模糊综合评价[J]. 徐宁,冯路. 科技管理研究. 2019(20)
[3]基于CRITIC-模糊综合分析法的山区公路风险管理[J]. 邓文洲,刘唐志,蒲文培. 科学技术与工程. 2019(29)
[4]我国民营系P2P平台内部风险管理体系研究[J]. 王旭,王坤怡,张婉婷. 会计之友. 2019(20)
[5]商业银行风险管理绩效评价研究——基于AHP-DEA方法的评价框架[J]. 陆怡舟,赵韩婷,张萌. 金融监管研究. 2019(09)
[6]企业并购商誉减值风险管理探究[J]. 李自连. 财会通讯. 2019(23)
[7]金融科技与金融机构风险管理[J]. 俞勇. 上海金融. 2019(07)
[8]共享商业模式风险管理探究——以共享单车为例[J]. 赵栓文,简洁. 会计之友. 2019(16)
[9]无为而治:商业银行风险管理新思维[J]. 曹蕾,唐玮. 财经问题研究. 2019(07)
[10]动产质押融资的风险管理[J]. 宋晋生. 中国金融. 2019(08)
硕士论文
[1]我国商业银行社会责任对其风险管理影响的研究[D]. 王纯.山西财经大学 2019
[2]L房地产公司全面风险管理问题探讨[D]. 任洋.江西财经大学 2019
[3]基于银行内部控制的A银行X分行员工行为风险管理优化研究[D]. 王蓓蓓.江西财经大学 2019
[4]G公司全面风险管理研究[D]. 高祥.广西大学 2019
[5]小型工程类企业B公司风险管理体系构建研究[D]. 罗玮.南京大学 2019
[6]HN煤业公司全面风险管理体系研究[D]. 曹向月.贵州大学 2019
[7]TF集团全面风险管理体系优化研究[D]. 邱明慧.华侨大学 2018
[8]基于层次分析法的YS股份公司财务风险分析[D]. 白云溱.沈阳农业大学 2018
[9]代工企业风险管理研究[D]. 段君生.南昌大学 2018
[10]会计师事务所风险管理研究[D]. 朱伟光.安徽财经大学 2017
本文编号：3701900
【文章页数】：77 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第一章 绪论
1.1 研究背景
1.2 研究目的及意义
1.3 国内外研究现状
1.3.1 国外研究现状
1.3.2 国内研究现状
1.3.3 文献评述
1.4 研究内容、方法和技术路线
1.4.1 研究内容
1.4.2 研究方法
1.4.3 技术路线图
第二章 风险管理相关理论
2.1 风险的基本理论
2.1.1 风险的定义与特征
2.1.2 风险的分类
2.1.3 风险对会计师事务所的影响
2.2 风险管理的基本理论
2.2.1 风险管理的定义与特征
2.2.2 风险管理的基本程序
2.2.3 风险识别、评价的基本方法
第三章 M会计师事务所风险管理现状及风险识别
3.1 M会计师事务所基本情况介绍
3.1.1 M会计师事务所的基本简介
3.1.2 M会计师事务所所处的行业现状
3.1.3 M会计师事务所风险类型
3.1.4 M会计师事务所风险管理流程
3.2 M会计师事务所风险识别
3.2.1 外部风险识别
3.2.2 内部风险识别
3.3 本章小结
第四章 M会计师事务所风险评价模型的构建
4.1 M会计师事务所风险评价方法与原则
4.1.1 M会计师事务所风险评价方法
4.1.2 M会计师事务所风险评价原则
4.2 M会计师事务所风险的评价
4.2.1 风险评价指标体系的构建
4.2.2 风险评价结果及分析
第五章 M会计师事务所风险管理改进措施
5.1 建立客户管理系统
5.2 加强风险管理文化制度建设
5.3 优化项目管理
5.3.1 编制详细的审计计划
5.3.2 妥善保管各类审计工作底稿
5.4 建立健全质量控制制度
5.5 完善人力资源管理机制
5.6 购买CPA责任保险转移风险
第六章 结论
致谢
参考文献
附录
攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果
【参考文献】：
期刊论文
[1]大数据背景下我国税收风险管理研究[J]. 唐晓宇. 财会通讯. 2019(32)
[2]基于层次分析法的科技型小微企业网络融资风险模糊综合评价[J]. 徐宁,冯路. 科技管理研究. 2019(20)
[3]基于CRITIC-模糊综合分析法的山区公路风险管理[J]. 邓文洲,刘唐志,蒲文培. 科学技术与工程. 2019(29)
[4]我国民营系P2P平台内部风险管理体系研究[J]. 王旭,王坤怡,张婉婷. 会计之友. 2019(20)
[5]商业银行风险管理绩效评价研究——基于AHP-DEA方法的评价框架[J]. 陆怡舟,赵韩婷,张萌. 金融监管研究. 2019(09)
[6]企业并购商誉减值风险管理探究[J]. 李自连. 财会通讯. 2019(23)
[7]金融科技与金融机构风险管理[J]. 俞勇. 上海金融. 2019(07)
[8]共享商业模式风险管理探究——以共享单车为例[J]. 赵栓文,简洁. 会计之友. 2019(16)
[9]无为而治:商业银行风险管理新思维[J]. 曹蕾,唐玮. 财经问题研究. 2019(07)
[10]动产质押融资的风险管理[J]. 宋晋生. 中国金融. 2019(08)
硕士论文
[1]我国商业银行社会责任对其风险管理影响的研究[D]. 王纯.山西财经大学 2019
[2]L房地产公司全面风险管理问题探讨[D]. 任洋.江西财经大学 2019
[3]基于银行内部控制的A银行X分行员工行为风险管理优化研究[D]. 王蓓蓓.江西财经大学 2019
[4]G公司全面风险管理研究[D]. 高祥.广西大学 2019
[5]小型工程类企业B公司风险管理体系构建研究[D]. 罗玮.南京大学 2019
[6]HN煤业公司全面风险管理体系研究[D]. 曹向月.贵州大学 2019
[7]TF集团全面风险管理体系优化研究[D]. 邱明慧.华侨大学 2018
[8]基于层次分析法的YS股份公司财务风险分析[D]. 白云溱.沈阳农业大学 2018
[9]代工企业风险管理研究[D]. 段君生.南昌大学 2018
[10]会计师事务所风险管理研究[D]. 朱伟光.安徽财经大学 2017
本文编号：3701900
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