人寿渭南分公司内部控制体系改进研究

发布时间：2024-05-17 03:05

　　随着社会的高速发展,人民生活的不断进步,人们规避风险的保险意识不断增强,促进了保险行业的快速发展。保险行业的发展促进金融行业的发展,同时推进了整个社会经济的发展,社会经济的发展又是保险行业的发展的有力保障和强力后盾,形成良性循环。寿险行业作为保险行业中占比份额大,保费收入多,资金规模大的行业,面临的挑战也很大。公司的合理有效发展离不开内部控制,由于寿险公司业务的特殊性,不断加强和完善寿险公司的内部控制体系变得越来越重要。内部控制为了适应社会的发展,需要不断地更新与修改,寿险公司在内部控制上也做了很多努力与探索。但是为了适应新的经济环境,满足业务规模的增长,内部控制制度还需要不断研究和实践。本文运用文献研究法、实地调查法、问卷调查法等方法,对人寿渭南分公司进行内部控制研究,针对内部控制问题,提出了优化改进方案。从COSO委员会提出的《内部控制——整合框架(2013版)》和银保监会颁布的《寿险公司内部控制评价办法》、《保险公司内部控制基本准则》出发,通过调查问卷的形式和笔者实地实习经历,结合人寿渭南分公司的实际公司情况,分别从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素方面对公...

【文章页数】：96 页

【学位级别】：硕士

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摘要
abstract
1 绪论
    1.1 研究背景与意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 国内外研究综述
        1.2.1 国外研究综述
        1.2.2 国内研究现状
    1.3 论文研究方法与框架体系
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 预期效果
        1.3.3 框架体系
2 相关理论概念综述
    2.1 内部控制的理论基础
        2.1.1 内部控制的含义
        2.1.2 内部控制的框架
        2.1.3 内部控制的原则
    2.2 寿险公司内控相关理论概述
        2.2.1 寿险公司内部控制概念
        2.2.2 寿险公司经营特殊性
        2.2.3 寿险公司内部控制相关要素
3 公司内控体系现状及存在问题分析
    3.1 人寿渭南分公司基本情况
        3.1.1 人寿渭南分公司简介
        3.1.2 人寿渭南分公司组织结构
        3.1.3 人寿渭南分公司财务状况
    3.2 人寿渭南分公司内部控制现状分析
        3.2.1 控制环境
        3.2.2 风险评估
        3.2.3 控制活动
        3.2.4 信息与沟通
        3.2.5 内部监督
    3.3 人寿渭南分公司内部控制问题
        3.3.1 单位层面内部控制问题分析
        3.3.2 业务层面内部控制问题分析
4 人寿渭南分公司内部控制改进优化
    4.1 内部控制管理体系改进设计方向
        4.1.1 内部控制改进遵循原则
        4.1.2 寿险公司内部控制目标
        4.1.3 人寿渭南分公司内部控制改进思路
    4.2 人寿渭南分公司单位层面内控体系改进
        4.2.1 强化内部控制意识
        4.2.2 增强风险识别能力
        4.2.3 加强信息沟通效果
        4.2.4 确保内部监督执行
    4.3 人寿渭南分公司业务层面内控体系改进
        4.3.1 销售管理内控体系设计
        4.3.2 资金管理内控体系设计
        4.3.3 业务管理内控体系设计
        4.3.4 资产管理内控体系设计
        4.3.5 单证印章管理内控体系设计
5 人寿渭南分公司内控改进保障措施
    5.1 建立制度保障
        5.1.1 更新完善《内部控制执行手册》
        5.1.2 建立健全《内部控制自评手册》
    5.2 营造文化保障
        5.2.1 管理层发挥引导作用
        5.2.2 员工积极参与响应
    5.3 强化人才保障
        5.3.1 提升现有员工综合素质
        5.3.2 招聘专业内控管理人才
6 结论与展望
    6.1 研究结论
    6.2 不足与展望
        6.2.1 不足
        6.2.2 展望
致谢
参考文献
附录



本文编号：3975290