伊城房地产公司内部控制体系诊断与重建方案设计

发布时间：2020-07-30 14:47

【摘要】： 本世纪初,安然、银广厦等中外一批重量级企业因内部控制问题而惨遭失败的怵心案例,唤起了各国政府对企业内部控制问题的关注。2002年,美国的《萨班斯一奥克利法案》台出了；2008年6月,被誉为“中国的萨班斯法案”的《企业内部控制基本规范》也正式面世,并于2009年7月1日起在上市公司范围内先予实施。与此同时,经过了十多年高速发展的中国房地产业,因政府宏观调控的不断增强等诸方面的原因,行业发展的外部环境已然发生了重大的变化。为了应对严峻的经营环境,防范经营风险,建立健全内部控制体系,并保障运行的有效性,是房地产企业摆脱市场机会主义,实现可持续发展的明智之选。 本文通过对内部控制和房地产业经营特点的研究与分析,提出基于项目开发业务管理流程的内部控制的构建思想和方法,并以伊城公司为研究、构建对象,结合公司实际,为伊城公司“量身定制”了一套内部控制系统。首先本文对伊城公司现有内部控制状况进行了研究和分析,提出了存在的问题,分析了问题的成因；然后,简要论证和概述了伊城公司重建内部控制的必要性,以及重建内部控制的目标和原则；同时,并结合伊城公司实际,给出了“基于项目开发业务管理流程的内部控制重建方案”的设计思路和实施步骤。接下来,按照重建方案思路和步骤,综合运用流程再造、目标管理、风险分析、内部控制等多种理论和方法,从内部控制环境、项目开发过程中各专业管理阶段、内部监督等方面,详细论述了伊城公司内部控制的重建过程和方法。 本文在相关理论研究的基础上,提出了基于企业业务管理流程的内部控制构建思想,具有一定的创新性。本文针对特定公司,采取实证研究的方法,研究分析了存在的问题和产生的原因,并结合公司实际,将上述内部控制的构建思想在该特定公司中予以应用。本文对于我国房地产企业或其他一般企业,建立和实施企业内部控制具有一定的参考和借鉴意义。
【学位授予单位】：西南交通大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2010
【分类号】：F293.3

【参考文献】

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本文编号：2775689