煤矿安全规制对企业绩效影响的实证研究

发布时间：2017-05-14 20:27

  本文关键词：煤矿安全规制对企业绩效影响的实证研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：作为我国重要的基础能源,煤炭在经济社会发展中具有战略性地位。但我国煤矿业的重、特大事故频发,严重威胁到了矿工的人身和财产安全。为此政府建立了日渐完善的煤矿安全规制体系,为煤炭的安全生产提供保障,其有效性也得到了学者们的认可。煤矿安全规制政策要求企业投入相对应的资源维持安全生产,这势必会对企业绩效产生影响。但近几年来,煤矿业的经营状况不尽如人意,行业绩效严重下滑,企业利润率更是呈逐年下降的趋势,比如我国煤炭产业前百强企业2013年的利润降低了44.18%,行业利润降低了38.8%；2014年我国煤炭产业前百强企业利润降低了44.18%,行业利润降低了46.2%。在此背景下,煤矿安全规制能否倒逼提升煤炭企业绩效?或是会使企业雪上加霜,降低煤矿安全规制的执行率?政府应如何进行更加有效率、有效果的煤矿安全规制政策?这就需要分析煤矿安全规制对企业绩效产生影响的方向和大小,在此基础上探寻规制的高效之路。现如今学者们的研究大都集中在煤矿安全规制对企业绩效影响的理论关系上,鲜少谈及其传导机制,并且较少运用实证来分析两者间的关系。因此,本文试图在现有研究的基础上,运用数理模型分析煤矿安全规制对企业绩效的传导机制；选择更实际,更具代表性的指标,采用面板固定效应模型定量分析煤矿安全规制对企业绩效的影响,为政府在特殊形势下提高规制质量提供理论基础和依据。文章首先分析了本文的研究背景和研究方法。在第二部分对煤矿安全规制的有效性及规制对企业绩效影响的国内外研究现状进行了详细的总结。紧接着在第三部分运用数理模型分析了规制对企业绩效的传导机制,当政府对煤矿业进行安全规制时,不仅会直接增加企业的成本,而且还会通过拾遗补漏功能、本质增值功能、资金灵活性、产业结构等载体间接影响企业绩效,只有综合考虑这两方面的影响,才能够对传导机制进行比较全面的解释。文章第四部分选取了34家上市企业2009—2013年间的数据,运用面板固定效应模型,通过stata11.0对其进行了实证分析。我们发现：(1)当期煤矿安全规制能够促进煤矿企业绩效的提升,而滞后一期的煤矿安全规制对企业绩效具有负面影响,且当期的正面效应大于滞后期的负面效应。(2)对煤矿安全规制中形成企业资本的固定性投资来说,同样的当期固定性投入对企业绩效产生正面影响,而滞后一期的固定性投入会对企业绩效产生负面影响,但滞后期固定性投入所带来的负面效应大于当期的正面效应,造成这种情况的主要原因是由于当期煤矿安全规制对企业绩效有正面影响,但是由于规制造成资本性投入和费用性投入的衰减性和迟延性使得滞后一期的煤矿安全规制对企业绩效产生了负面影响。(3)行业集中度、资产负债率对企业绩效有负面影响,两者分别通过增加行业竞争程度和企业资金使用成本、融资风险对企业绩效产生消极影响；股权集中度对企业绩效有正面影响,原因在于股权集中度越高,企业经营目标将越接近股东目标；公司规模对企业绩效的影响不显著,这可能是由煤炭产业的生命周期所决定的。本文第五部分对文章的内容进行了总结,并对政府的煤矿安全规制和企业自身的行为得出了几点启示。
【关键词】：煤矿业 安全规制 企业绩效
【学位授予单位】：东北财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：TD791;F426.21;F272.5
【目录】：

• 摘要2-4
• ABSTRACT4-8
• 1 引言8-14
• 1.1 研究背景及意义8-10
• 1.1.1 研究背景8-9
• 1.1.2 研究意义9-10
• 1.2 研究内容10-11
• 1.3 研究方法11
• 1.4 可能的创新点11-12
• 1.5 基本结构12-14
• 2 煤矿安全规制对企业绩效影响的文献综述14-19
• 2.1 煤矿安全规制的有效性14-16
• 2.1.1 国外研究现状14-15
• 2.1.2 国内研究现状15-16
• 2.2 煤矿安全规制对企业绩效的影响16-19
• 2.2.1 国外研究现状17
• 2.2.2 国内研究现状17-19
• 3 煤矿安全规制对企业绩效影响的理论与传导机制19-30
• 3.1 煤矿安全规制及其发展19-21
• 3.1.1 事故追究型19-20
• 3.1.2 事故预防型20-21
• 3.2 企业绩效及其衡量标准21-23
• 3.2.1 国内外对企业绩的效衡量22
• 3.2.2 企业绩效衡量指标的选择22-23
• 3.3 煤矿安全规制对企业绩效影响的传导机制23-29
• 3.3.1 煤矿安全规制对企业绩效的直接影响23-24
• 3.3.2 煤矿安全规制对企业绩效的间接影响24-27
• 3.3.3 煤矿安全规制对企业绩效的综合影响27-29
• 3.4 本章小结29-30
• 4 煤矿安全规制对企业绩效影响的实证分析30-42
• 4.1 样本的选取及数据来源30-31
• 4.1.1 样本的选取30
• 4.1.2 数据来源30-31
• 4.2 模型变量的选取31-34
• 4.2.1 煤矿安全规制强度的测算31-32
• 4.2.2 企业绩效的测算32
• 4.2.3 控制变量的选取32-34
• 4.3 面板数据的实证分析34-39
• 4.3.1 变量的描述性统计34-35
• 4.3.2 面板数据的模型选择35-36
• 4.3.3 固定效应模型的回归分析36-39
• 4.4 模型的稳健性检验39-41
• 4.4.1 重塑企业绩效指标40
• 4.4.2 重塑煤矿安全规制指标40-41
• 4.5 本章小结41-42
• 5 研究结论与政策建议42-46
• 5.1 研究结论42-43
• 5.2 政策建议43-46
• 参考文献46-52
• 后记52-53

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