KS公司内部控制体系完善
发布时间：2021-05-12 11:57
军工企业作为我国市场经济中重要的一部分,在我国国民经济的发展之中发挥着重要的作用。随着市场经济和社会生产力的快速发展,大部分军工企业顺应发展潮流改制为公司制,这一方面对企业的发展起到了推动作用,另一方面也对企业的经营管理水平发起了严峻的挑战。内部控制作为企业经营管理过程中极为重要的部分,在企业管理中发挥着不可或缺的作用,但是目前我国尚未明确的提出适合军工企业特点的内部控制制度和法律法规,学术界也没有系统、深入的对其进行研究,也没有典型的案例作为参考依据,通常以工业制造企业的通用标准作为指引,这就容易导致军工企业内部控制有部分的缺失。本文采取理论分析、案例研究和实地调查的研究方法,对内部控制的基本理论进行梳理和总结,然后选取军工企业KS公司为案例研究对象,首先对KS公司的经营情况、人员结构等进行大致的介绍。然后,从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督这五方面来分析KS公司内部控制体系,得出其内部控制体系所存在的问题,具体包括组织结构不完善、员工综合素质较低、风险评估机制不健全、控制活动存在漏洞、上下级信息沟通不顺畅、缺乏现代化信息处理中心,内部监督缺乏独立性、审计人员审计能...
【文章来源】：长春理工大学吉林省
【文章页数】：52 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景和研究意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外内部控制研究现状
1.2.1 国外内部控制研究现状
1.2.2 国内内部控制研究现状
1.3 研究内容和研究方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 创新点
第2章 相关概念及理论
2.1 内部控制基本概念
2.1.1 狭义内部控制定义
2.1.2 广义内部控制定义
2.2 内部控制的目标
2.3 内部控制的要素
2.4 军工企业的内部控制
2.4.1 军工企业的发展历程
2.4.2 军工企业的特点
2.4.3 军工企业内部控制目标
第3章 KS公司内部控制体系现状
3.1 KS公司基本情况
3.1.1 KS公司简介
3.1.2 公司组织结构以及人员构成情况
3.1.3 企业经营状况
3.2 KS公司内部控制体系现状
3.2.1 企业控制环境方面
3.2.2 企业风险评估方面
3.2.3 企业控制活动方面
3.2.4 信息与沟通方面
3.2.5 内部监督方面
第4章 KS公司内部控制存在的问题及成因分析
4.1 KS公司内部控制存在的问题
4.1.1 控制环境存在的问题
4.1.2 风险评估存在的问题
4.1.3 控制活动存在的问题
4.1.4 信息与沟通存在的问题
4.1.5 内部监督存在的问题
4.2 KS公司内部控制问题成因分析
4.2.1 企业管理者内部控制意识不足
4.2.2 公司生存压力较小,缺乏有效的风险评估机制
4.2.3 控制活动形式大于实质
4.2.4 内部审计不完善
4.2.5 缺乏高水平管理人才
第5章 完善KS公司内部控制体系的对策
5.1 完善控制环境的对策
5.1.1 完善组织治理结构
5.1.2 加强内部控制培训
5.1.3 优化人力资源管理
5.2 完善风险评估的对策
5.2.1 健全风险管理机制,完善风险数据库
5.2.2 加强风险教育,提高风险意识
5.2.3 定期开展风险检查,防范风险发生
5.3 完善控制活动的对策
5.3.1 优化采购流程
5.3.2 降低销售风险
5.3.3 建立和规范存货管理流程
5.3.4 完善绩效考核流程
5.4 完善信息与沟通的对策
5.5 完善内部监督的对策
5.5.1 构建完善的内部监督机制
5.5.2 加强审计部门权威性
5.5.3 提高审计人员的能力
第6章 结论与展望
6.1 结论
6.2 展望
参考文献
攻读硕士学位期间取得的成果
致谢
本文编号：3183371
【文章来源】：长春理工大学吉林省
【文章页数】：52 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景和研究意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外内部控制研究现状
1.2.1 国外内部控制研究现状
1.2.2 国内内部控制研究现状
1.3 研究内容和研究方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 创新点
第2章 相关概念及理论
2.1 内部控制基本概念
2.1.1 狭义内部控制定义
2.1.2 广义内部控制定义
2.2 内部控制的目标
2.3 内部控制的要素
2.4 军工企业的内部控制
2.4.1 军工企业的发展历程
2.4.2 军工企业的特点
2.4.3 军工企业内部控制目标
第3章 KS公司内部控制体系现状
3.1 KS公司基本情况
3.1.1 KS公司简介
3.1.2 公司组织结构以及人员构成情况
3.1.3 企业经营状况
3.2 KS公司内部控制体系现状
3.2.1 企业控制环境方面
3.2.2 企业风险评估方面
3.2.3 企业控制活动方面
3.2.4 信息与沟通方面
3.2.5 内部监督方面
第4章 KS公司内部控制存在的问题及成因分析
4.1 KS公司内部控制存在的问题
4.1.1 控制环境存在的问题
4.1.2 风险评估存在的问题
4.1.3 控制活动存在的问题
4.1.4 信息与沟通存在的问题
4.1.5 内部监督存在的问题
4.2 KS公司内部控制问题成因分析
4.2.1 企业管理者内部控制意识不足
4.2.2 公司生存压力较小,缺乏有效的风险评估机制
4.2.3 控制活动形式大于实质
4.2.4 内部审计不完善
4.2.5 缺乏高水平管理人才
第5章 完善KS公司内部控制体系的对策
5.1 完善控制环境的对策
5.1.1 完善组织治理结构
5.1.2 加强内部控制培训
5.1.3 优化人力资源管理
5.2 完善风险评估的对策
5.2.1 健全风险管理机制,完善风险数据库
5.2.2 加强风险教育,提高风险意识
5.2.3 定期开展风险检查,防范风险发生
5.3 完善控制活动的对策
5.3.1 优化采购流程
5.3.2 降低销售风险
5.3.3 建立和规范存货管理流程
5.3.4 完善绩效考核流程
5.4 完善信息与沟通的对策
5.5 完善内部监督的对策
5.5.1 构建完善的内部监督机制
5.5.2 加强审计部门权威性
5.5.3 提高审计人员的能力
第6章 结论与展望
6.1 结论
6.2 展望
参考文献
攻读硕士学位期间取得的成果
致谢
本文编号：3183371
本文链接：https://www.wllwen.com/guanlilunwen/lindaojc/3183371.html
