X电力企业内部控制问题研究

发布时间：2017-06-17 13:04

  本文关键词：X电力企业内部控制问题研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：目前,随着“电改9号文”及相关配套文件陆续公布,我国电力行业将面临一系列市场化改革。面对未来电力行业越来越激烈的市场化竞争,企业经营的不确定性不断增加,内部控制各种潜在风险也日渐显现。如何加强企业风险管理、建立完善的内部控制机制,成为电力企业目前认真思考和对待的问题。因此,结合电力企业内部控制现状,针对存在的问题采取必要措施是非常必要的。在上述背景下,本文以X电力公司为例,在电力市场化改革情形下,通过实地观察、案例分析和规范研究相结合的方法,分别在控制环境、控制活动、风险评估、内部监督、信息交流等方面对企业内部控制存在的问题进行了分析。结合内部控制理论,本文从加强人力资源管理和深入企业文化建设方面优化内部控制环境,从战略风险和市场风险应对机制方面强化风险评估管理,从电力交易活动、营销管理活动和调度控制活动等方面完善内部控制活动,从纪检、审计和监事等方面强化内部监督,从提高信息沟通效率和构建信息平台方面加强信息与沟通管理等方面,对X电力企业内部控制的完善提出了建议。
【关键词】：内部控制 电力企业 市场化改革
【学位授予单位】：首都经济贸易大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F406.7;F426.61
【目录】：

• 摘要4-5
• abstract5-9
• 1 引言9-15
• 1.1 选题背景及意义9-10
• 1.1.1 选题背景9-10
• 1.1.2 选题意义10
• 1.2 国内外研究现状10-12
• 1.2.1 国内研究现状10-11
• 1.2.2 国外研究现状11-12
• 1.3 本文研究方法及内容12-13
• 1.3.1 研究方法12
• 1.3.2 研究内容12-13
• 1.4 本文创新点及难点13-14
• 1.4.1 本文创新点13
• 1.4.2 本文难点13-14
• 1.5 本章小结14-15
• 2 内部控制理论15-24
• 2.1 内部控制内涵及发展历程15-17
• 2.1.1 内部控制内涵15
• 2.1.2 内部控制发展历程15-17
• 2.2 内部控制的目标与原则17-19
• 2.2.1 内部控制目标17-18
• 2.2.2 内部控制原则18-19
• 2.3 内部控制的主要内容19-22
• 2.3.1 控制环境19-20
• 2.3.2 风险评估20-21
• 2.3.3 控制活动21
• 2.3.4 内部监督21-22
• 2.3.5 信息与沟通22
• 2.4 本章小结22-24
• 3 X电力企业内部控制状况24-27
• 3.1 X电力企业简介24
• 3.1.1 企业基本情况24
• 3.1.2 企业组织结构24
• 3.2 X电力企业内部控制现状24-27
• 3.2.1 内部控制机构设置24-25
• 3.2.2 企业内部控制运行情况25-27
• 4 X电力企业内部控制存在的问题27-33
• 4.1 内部环境存在的问题27-28
• 4.1.1 人力资源机制不完善27-28
• 4.1.2 企业文化建设不深入28
• 4.2 风险评估存在的问题28-29
• 4.2.1 战略风险应对不足28-29
• 4.2.2 市场风险应对机制不完善29
• 4.3 控制活动存在的问题29-30
• 4.3.1 电力交易活动控制不足29
• 4.3.2 营销管理活动控制不完善29-30
• 4.3.3 调度控制活动存在缺陷30
• 4.4 内部监督存在的问题30-31
• 4.4.1 纪检监察内控意识不强30
• 4.4.2 内部审计监督不足30-31
• 4.4.3 监事会的作用有限31
• 4.5 信息与沟通存在的问题31-32
• 4.5.1 信息沟通效率较低31-32
• 4.5.2 缺乏完善的信息系统沟通平台32
• 4.6 本章小结32-33
• 5 X电力企业强化内部控制的对策33-42
• 5.1 优化企业内部控制环境33-34
• 5.1.1 加强人力资源管理33
• 5.1.2 深入企业文化建设33-34
• 5.2 强化风险评估管理34-35
• 5.2.1 强化战略风险应对的措施34
• 5.2.2 完善市场风险的应对机制34-35
• 5.3 加强内部控制活动35-37
• 5.3.1 电力交易活动控制36
• 5.3.2 营销管理活动控制36-37
• 5.3.3 调度活动控制37
• 5.4 强化内部监督37-39
• 5.4.1 重视纪检监察的作用38
• 5.4.2 强化内部审计的监督职能38-39
• 5.4.3 加强监事会建设39
• 5.5 加强信息与沟通管理39-40
• 5.5.1 提高信息沟通效率39-40
• 5.5.2 建设一体化的信息沟通平台40
• 5.6 本章小结40-42
• 6 结论42-44
• 6.1 本文主要结论42
• 6.2 本文研究存在的不足42-43
• 6.3 未来进一步研究方向43-44
• 参考文献44-49
• 致谢49

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